Татьяна Семенистая - Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение
1900 рублей — налог на однокомнатную квартиру и гараж.
Пенсионерам предоставляется льгота при исчислении налога на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. Объект, не облагаемый налогом, выбирает сам пенсионер-налогоплательщик.
По новому закону пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но эта льгота распространяется только на один объект недвижимости, который находится в собственности пенсионера. Объект, на который распространяется льгота, может выбирать сам пенсионер. Это может быть и квартира, и дача, и гараж.
В вашем случае выбирать объект, на который будет распространяться льгота, то есть объект, на который налог на недвижимость вы платить не будете, нужно в соответствии с его наибольшей общей кадастровой стоимостью, а не кадастровой стоимостью одного квадратного метра.
Наибольшую кадастровую стоимость имеет двухкомнатная квартира — 2 000 000 рублей. Его мы и исключаем. На этот объект вы и получите льготу при исчислении налога на недвижимость.
Квартиры, которые находятся в вашей собственности, имеют кадастровую стоимость до 10 000 000 рублей. Следовательно, ставка налога, применяемая для исчисления налога, — 0,1 %.
Для гаражей ставка налога — 0,1 %.
Таким образом, заплатить вам придется:
За двухкомнатную квартиру с кадастровой стоимостью 2 000 000 рублей — 0 рублей.
За однокомнатную квартиру с кадастровой стоимостью 1 700 000 рублей — 1 700 рублей.
1 700 000 рублей (кадастровая стоимость) × 0,1 % (ставка налога) = 1 700 рублей.
За гараж с кадастровой стоимостью 200 000 рублей — 200 рублей.
200 000 рублей (кадастровая стоимость гаража) × 0,1 % = 200 рублей.
Общая сумма налоговых платежей составит: 1 700 рублей + 200 рублей = 1 900 рублей.
Являюсь гражданкой Украины. Имею в собственности комнату в коммуналке 20 кв. м с кадастровой стоимостью 800 000 рублей. Какой налог мне придется заплатить в качестве налога на недвижимость?
Налог на комнату с учетом льготы, если являетесь налоговым резидентом РФ, — 400 рублей.
Если не являетесь налоговым резидентом РФ — 800 рублей.
Налоговая ставка как для граждан России, так и для граждан других государств одинакова. Вы являетесь собственником комнаты в коммуналке, и ее кадастровая стоимость не превышает 10 000 000 рублей. Следовательно, налоговая ставка составляет 0,1 %.
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ, то есть постоянно проживаете и работаете на территории РФ (не менее 183 дней в налоговый период), то вы можете при исчислении налога на недвижимость вычесть стоимость 10 кв. м, не облагаемых налогом. Для комнат в коммунальных квартирах установлена льгота на 10 кв. м.
Таким образом, сумма вашего платежа составит:
800 000 рублей (кадастровая стоимость комнаты): 20 кв. м (площадь комнаты) = 40 000 рублей (стоимость 1 кв. м).
10 кв. м (площадь, не облагаемая налогом) × 40 000 рублей (стоимость 1 кв. м) = 400 000 рублей (сумма, не облагаемая налогом).
800 000 рублей (кадастровая стоимость комнаты) - 400 000 рублей (сумма, не облагаемая налогом) = 400 000 рублей (кадастровая стоимость, облагаемая налогом на недвижимость).
400 000 рублей × 0,1 % (ставка налога) = 400 рублей (сумма, подлежащая уплате в качестве налога на недвижимость).
Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, то есть проживаете в РФ менее 183 дней в налоговый период (год), то льгота вам не предоставляется.
В этом случае налог на недвижимость, который вы должны будете уплатить, составит 800 рублей.
Являюсь собственником 1/8 доли в праве собственности на большое домовладение. В домовладении пять сособственников. На участке расположен жилой дом литер А, жилой дом литер Б, жилой дом литер Ж, летняя кухня литер Е и гараж литер Д. Домовладение стоит на кадастровом учете и зарегистрировано в Росреестре как сложный объект, и его кадастровая стоимость — 9 800 000 рублей. Земельный участок в аренде. Какую сумму в качестве налога на недвижимость я должна буду платить по новому закону?
1100 рублей.
Так как вы являетесь собственником 1/8 доли в праве собственности на домовладение, то и платить вы будете 1/8 часть налога, подлежащего уплате на все домовладение.
Кроме того, к комплексным домовладениям применяется льгота при определении налоговой базы.
В соответствии с п. 6 ст. 402 ФЗ РФ от 04.10.2014 г., «налоговая база в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.
Максимальная налоговая ставка в вашем примере — 0,1 % от кадастровой стоимости.
Таким образом, сумма налога на недвижимость на все домовладение рассчитывается следующим образом:
(9 800 000 рублей (кадастровая стоимость) - 1 000 000 рублей (налоговый вычет)) × 0,1 % = 8 800 рублей (налог на все домовладение).
Так как вы являетесь собственником 1/8 доли, то и платить вы будете 1/8 часть от суммы налога на все домовладение, то есть:
8 800 рублей × 1/8 = 1 100 рублей (ваш платеж).
Имею в собственности однокомнатную квартиру и комнату в коммуналке. Являюсь пенсионеркой и инвалидом 2-й группы. Хочу получить льготу по уплате налога на недвижимость. Как это сделать? И можно ли получить льготу на два объекта: и на квартиру, и на комнату, так как я и пенсионерка, и инвалид 2-й группы?
Налоговую льготу можно получить только на один объект недвижимости, независимо от количества оснований.
Необходимо предоставить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие основание для получения льготы, например пенсионное удостоверение.
В соответствии со ст. 407 Федерального закона РФ от 04.10.2014 г. № 284-ФЗ право на льготу имеют и пенсионеры по возрасту, и инвалиды 2-й группы. У вас имеется два основания для получения льготы при оплате налога на недвижимость.
Но независимо от этого льгота вам может быть предоставлена только на один объект недвижимости.
В соответствии с п. 2 ст. 407 ФЗ РФ от 04.10.2014 г. № 284-ФЗ «при определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения… вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот».
Для того чтобы получить налоговую льготу, нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы и предоставить документы, подтверждающие ваше право на льготу, то есть если вы являетесь пенсионеркой, то нужно предоставить пенсионное удостоверение. А к заявлению приложить копию пенсионного удостоверения.
Если в собственности у вас имеется два объекта недвижимости, в отношении которых по закону предоставляется налоговая льгота, например, как в вашем случае, квартира и комната, то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота.
Предоставить такое уведомление необходимо до ноября года, являющегося налоговым периодом. Например, если вы в 2015 году приобрели дополнительный объект недвижимости и хотите, чтобы именно в отношении этого объекта была применена льгота, то уведомление о выбранном объекте необходимо подать до 01.11.2015 г.
В соответствии с п. 7 ст. 207 вышеуказанного закона «налогоплательщик, представивший в налоговый орган уведомление о выбранном объекте налогообложения, не вправе после 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, представлять уточненное уведомление с изменением объекта налогообложения, в отношении которого в указанном налоговом периоде предоставляется налоговая льгота».
Налог при покупке недвижимости
Собираюсь купить квартиру. Должен ли я платить какой-либо налог при покупке квартиры?
Нет. Не должен.
Покупатель никаких налогов при покупке квартиры не платит, только госпошлину за регистрацию права собственности на квартиру в размере 2 000 рублей. Если сделка оформляется нотариально, также госпошлину за нотариальное удостоверение.
Я гражданин Азербайджана. Живу и работаю в Москве. Работаю легально. Хочу купить комнату или квартиру в Подмосковье. Какие дополнительные налоги я должен буду платить и не заберут ли у меня эту квартиру из-за того, что я не гражданин России?
Дополнительных налогов нет.
Не заберут.
Дополнительных налогов на недвижимость для неграждан РФ не существует. Приобретя какую-либо недвижимость на территории РФ, вы будете платить такой же налог на имущество, какой платят граждане РФ. Размер вашего платежа будет зависеть от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
