Татьяна Семенистая - Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение
6 000 000 рублей (стоимость всей квартиры): 3 (количество собственников) = 2 000 000 рублей (стоимость 1/3 доли, указанная в трех разных договорах).
2 000 000 рублей (стоимость 1/3 доли) - 1 000 000 рублей (сумма, не облагаемая налогом) = 1 000 000 рублей (сумма, облагаемая налогом).
1 000 000 рублей × 13 % = 130 000 рублей (сумма налога на доход от продажи доли квартиры).
Таким образом, второй вариант оформления сделки купли-продажи при оформлении продажи недвижимости, находящейся в долевой собственности, является предпочтительным, так как имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей может воспользоваться каждый продавец доли.
Я гражданин Казахстана. Пять лет назад купил комнату в Санкт-Петербурге. Постоянно жил и работал в СПб. На территории РФ находился легально. Сейчас хочу продать комнату. Какой налог я должен буду заплатить при продаже?
Так как вы постоянно находились в РФ, то имеете статус налогового резидента РФ, и, следовательно ваша ставка налога 13 % от полученного дохода.
В соответствии с п. 2 ст. 207 Налогового кодекса РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение двенадцати следующих подряд месяцев (период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения и обучения).
Таким образом, если гражданин другого государства находится в РФ не менее 183 дней в течение двенадцати месяцев, он является налоговым резидентом РФ и должен платить налог на доходы физических лиц в размере 13 % (п.1 ст. 224 налогового кодекса РФ).
В соответствии со ст. 210 Налогового кодекса РФ для доходов, облагаемых по налоговой ставке 13 %, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму полагающихся налогоплательщику налоговых вычетов, которые определены ст. 218–221 Налогового кодекса РФ.
Два года назад продал гараж за 80 000 рублей. Гараж в собственности менее трех лет. Декларацию подал с опозданием на два месяца. Должен ли я буду платить какой-либо штраф, ведь сумма, которую я получил от продажи гаража небольшая.
Штраф за несвоевременную подачу декларации — 1 000 рублей.
Независимо от суммы полученного дохода минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей. В вашем случае при сумме дохода 80 000 рублей от продажи гаража вы, используя имущественный налоговый вычет, освобождаетесь от уплаты налога, но, так как вами были нарушены сроки подачи декларации, вам будет выписан штраф в размере 1 000 рублей согласно ст. 119 Налогового кодекса РФ.
Два года назад продала квартиру за 1 000 000 рублей, которая находилась в моей собственности менее трех лет. Декларацию в налоговую не подала. Какой срок существует для подачи декларации о полученном доходе от продажи недвижимости и какой штраф мне грозит за несвоевременную подачу декларации?
До 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.
Штраф — 1 000 рублей.
Декларацию о полученном доходе от продажи недвижимого имущества необходимо подавать до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход (оформлена сделка купли-продажи).
Например, в марте 2014 года вы продали свою квартиру и получили доход, налоговую декларацию о полученном доходе вы обязаны подать в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля 2015 года.
Исчисленную исходя из налоговой декларации сумму налога необходимо уплатить по месту жительства не позднее 15 июля (в нашем примере не позднее 15 июля 2015 года).
Штраф за несвоевременную подачу декларации, согласно ст. 119 Налогового кодекса РФ, составляет 5 процентов суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Таким образом, в вашем случае, учитывая возможность получить имущественный налоговый вычет, штраф за несвоевременную подачу декларации составит 1 000 рублей (1 000 000 рублей (сумма дохода, полученного от продажи квартиры) - 1 000 000 рублей (имущественный налоговый вычет) = 0 (налог, который вы должны заплатить) — штраф за несвоевременную подачу декларации — 1 000 рублей).
Продаю дом с землей за 5 000 000 рублей. Земельный участок был приобретен пять лет назад за сумму 1 000 000 рублей. Дом был построен и зарегистрирован в регистрационной службе в прошлом году. Какую сумму налога нужно будет заплатить после продажи? Как можно минимизировать налоговый платеж?
Вариант первый: 520 000 рублей.
Вариант второй: 0 рублей.
Оформить два договора купли-продажи — дома и участка отдельно.
Как правило, продажи земельного участка с жилым домом оформляются в одном договоре купли-продажи. И так как вы продаете такой объект как единое целое (комплекс объектов), то при расчете налогооблагаемой базы налоговые инспекции ведут отсчет вашего срока владения объектом с момента возникновения права собственности на последний объект комплекса.
Если пойти по этому пути, то ваш дом с земельным участком находятся в вашей собственности менее трех лет, и налог вы должны заплатить в размере 13 % от всей суммы, указанной в договоре купли-продажи за минусом имущественного налогового вычета 1 000 000 рублей, то есть:
5 000 000 (сумма дохода, полученного от продажи недвижимого имущества) - 1 000 000 (сумма имущественного налогового вычета)) × 13 % = 520 000 рублей.
Но существует возможность минимизировать сумму подлежащего уплате налога.
Для этого нужно составить два договора купли-продажи и подписать их одновременно. Один — купли-продажи земельного участка, указав в нем стоимость 4 000 000 рублей. Другой — купли-продажи жилого дома, указав в нем стоимость 1 000 000 рублей.
Таким образом, получив доход от продажи земельного участка в размере 4 000 000 рублей, вы не должны будете не только платить налог на доход, полученный от его продажи, но и подавать декларацию о полученном доходе, так как владеете им более трех лет.
А при расчете налога на доход, полученный от продажи жилого дома, воспользуйтесь имущественным налоговым вычетом.
1 000 000 (доход, полученный от продажи дома) - 1 000 000 (имущественный налоговый вычет) = 0 (сумма, подлежащая налогообложению).
Итого сумма, подлежащая уплате в качестве налога, — 0.
Хочу продать свою двухкомнатную квартиру, полученную в наследство, за 4 000 000 рублей и купить однокомнатную за 2 000 000 рублей. Какие налоги мне придется заплатить?
Вариант первый: 0 рублей.
Вариант второй: 390 000 рублей.
Вариант третий: 130 000 рублей.
Сумма, которую вы должны будете заплатить при продаже своей квартиры, зависит от того, сколько лет эта квартира находилась в вашей собственности.
Если этот срок три года и более, то платить вам ничего не придется, да и подавать декларацию о полученном доходе от продажи недвижимого имущества тоже будет ни к чему.
Но если квартира находилась в вашей собственности менее трех лет, то тут налог будет составлять 13 % от суммы продажи за минусом 1 000 000 рублей, который налогом не облагается, то есть:
(4 000 000 рублей (доход от продажи) - 1 000 000 рублей (сумма не облагаемая налогом)) × 13 % =390 000 рублей.
Но эту сумму, необходимую заплатить в качестве налога на доход, полученный от продажи недвижимости, можно уменьшить на налоговый вычет при покупке другой квартиры.
Так как вы продаете недвижимость, у вас возникает обязанность оплаты 13 % налога на доход, полученный от продажи, а так как вы приобретаете недвижимость, у вас появляется право получить налоговый вычет 13 % на сумму 2 000 000 рублей.
Таким образом, сумма, которую нужно будет заплатить в качестве налога, может быть уменьшена на сумму налогового вычета при приобретении недвижимости.
Сумма налогового вычета: 2 000 000 рублей × 13 % = 260 000 рублей.
Итог: 390 000 рублей - 260 000 рублей = 130 000 рублей (сумма, подлежащая уплате, если воспользоваться правом получить имущественный налоговый вычет).
Налог на дарение недвижимости
Получила в дар квартиру от бабушки. Какой налог мне следует заплатить, если стоимость по техническому паспорту 300 000 рублей, по кадастровому — 1 000 000 рублей?
Вариант первый: 130 000 рублей.
Вариант второй: 0 рублей.
Вариант третий: 300 000 рублей.
Договор дарения недвижимости представляет собой соглашение, по которому одна сторона — Даритель — безвозмездно передает другой стороне — Одаряемому — недвижимость, которая находится в собственности Дарителя, а Одаряемый принимает этот дар.
