Татьяна Семенистая - Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение
В случае, если страховая компания не выплатит кредит, Вам необходимо будет самостоятельно погашать долг по ипотечному договору.
Квартиру можно сдать в аренду — и за счет арендных платежей выплачивать платежи по ипотечному договору, можно обратиться в банк с просьбой реструктурировать долг по кредитному договору, например, уменьшить сумму ежемесячного платежа, одновременно увеличив срок выплат. Можно продать и погасить кредит за счет полученных при продаже денег. Продажа может быть осуществлена при участии банка, так как квартира находится в залоге у банка.
Налоги на недвижимость и сделки с ней
Налог на недвижимость
Осенью этого года приобрел дом. Площадь дома 88 кв. м, стоимость по паспорту БТИ — 340 000 рублей, кадастровая стоимость — 1 300 000 рублей, кадастровая стоимость земельного участка — 1 520 000 рублей. Какой размер налога мне предстоит платить с 2015 года в связи с введением налога на недвижимость?
На жилой дом — 561 рубль 37 копеек.
На землю — 4 560 рублей
Всего за год — 5121 рубль 37 копеек.
В связи с введением налога на недвижимость, ставки налога и размер в денежном выражении изменятся в 2015 году. Пока эти изменения коснутся только некоторых регионов, в том числе Москвы и Московской области. Но к 2020 году на данную систему расчета налога перейдут все регионы.
До введения налога на недвижимость базой для исчисления налога на имущество являлась инвентаризационная стоимость. Инвентаризационная стоимость приравнивалась к номинальной стоимости на дату ввода дома в эксплуатацию, а далее каждый год уменьшалась на процент износа.
С 2015 года базой для расчета налога на недвижимость будет являться кадастровая стоимость объекта недвижимости. Кадастровая стоимость более приближена к рыночной стоимости недвижимости. И в зависимости от повышения цен на рынке жилья кадастровая стоимость будет тоже повышаться.
Если в вашей собственности нет другого недвижимого имущества, по которому вы уже получили льготу по уплате налога, то законом предусмотрено, что некоторое количество метров жилья не будет вообще облагаться налогом.
Для жилого дома — эта цифра 50 кв. м. То есть 50 кв. м вашего жилого дома не будет вообще облагаться налогом.
Ставка налога на жилые дома и квартиры в зависимости от кадастровой стоимости составляет:
• до 10 000 000 рублей (включительно) — 0,1 %;
• от 10 000 000 рублей до 20 000 000 рублей (включительно) — 0,15 %;
• от 20 000 000 рублей до 50 000 000 рублей (включительно) — 0,2 %;
• от 50 000 000 рублей до 300 000 000 рублей (включительно) — 0,3 %.
Ваш дом попадает в первую категорию, и ставка налога для вас составит 0,1 % от кадастровой стоимости жилого дома.
В соответствии со ст. 394 Налогового кодекса РФ ставка налога на землю не должна превышать 0,3 % от кадастровой стоимости для следующих видов разрешенного использования земель:
— земли сельхозназначения;
— земли под индивидуальное жилищное строительство;
— земли, предназначенные для личного подсобного хозяйства, садоводства и огородничества.
Размер налога на землю исчисляется так:
Кадастровая стоимость участка (рубли) х ставку налога (%).
Таким образом, ваш платеж составит:
Налог на недвижимость:
1 300 000 рублей (кадастровая стоимость дома): 88 кв. м (площадь дома) = 14 773 рубля (кадастровая стоимость одного квадратного метра дома).
Не облагается налогом — 50 кв. м.
Подлежат налогообложению 88 кв. м - 50 кв. м = 38 кв. м.
Кадастровая стоимость 38 кв. м, подлежащих налогообложению:
38 кв. м × 14 773 рубля (кадастровая стоимость 1 кв. м дома) = 561 374 рубля (кадастровая стоимость 38 кв. м).
Рассчитаем сумму налога на недвижимость в денежном выражении, подлежащую уплате за год.
561 374 рубля (кадастровая стоимость 38 кв. м) × 0,1 % (ставка налога на недвижимость) = 561 рубль 37 коп.
Теперь рассчитаем земельный налог.
Так как дом расположен на земельном участке с видом разрешенного использования «Под индивидуальное жилищное строительство», то ставка налога — 0,3 % (налог является региональным и ставка может быть иной, в зависимости от региона, но не более 0,3 %).
1 520 000 рублей (кадастровая стоимость земельного участка) × 0,3 % = 4 560 рублей.
Всего за дом с земельным участком вы заплатите в год:
561 рубль 37 копеек + 4 560 рублей 00 копеек = 5 121 рубль 37 копеек.
Получил в наследство гараж в гаражном кооперативе. Земля в аренде. Кадастровая стоимость гаража 220 000 рублей. Какую сумму в качестве налога на недвижимость мне придется платить в связи с введением налога на недвижимость?
Налог на гараж — 220 рублей.
В связи с введением налога на недвижимость ставка налога на гаражи и машино-места составляет 0,1 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Так как земельный участок под гаражом находится в аренде, то на землю вы налог не платите, так как вашей собственностью она не является.
Рассчитаем сумму, которую вы должны будете заплатить в качестве налога на гараж:
220 000 рублей (кадастровая стоимость гаража) × 0,1 % (ставка налога, если объектом налогообложения является гараж) = 220 рублей.
Налоговый платеж — 220 рублей.
Я собственник двух объектов недвижимости: однокомнатной квартиры в центре и двухкомнатной квартиры в спальном районе. Площадь однокомнатной квартиры — 33 кв. м, кадастровая стоимость — 2 700 000 рублей. Площадь двухкомнатной квартиры — 48 кв. м, кадастровая стоимость — 3 000 000 рублей. Какую сумму в качестве налога мне придется заплатить в связи с введением налога на недвижимость? Как минимизировать этот налог?
Вариант первый: 5 700 рублей.
Вариант второй: 4 063 рубля 63 коп.
Третий вариант: 4 450 рублей.
Кадастровая стоимость вашего недвижимого имущества составляет менее 10 000 000 рублей, и поэтому ставка налога для Вас составит 0,1 % от кадастровой стоимости.
Таким образом, налог на однокомнатную квартиру составит:
2 700 000 рублей × 0,1 % = 2 700 рублей, а налог на двухкомнатную квартиру:
3 000 000 рублей × 0,1 % = 3 000 рублей, а всего 5 700 рублей.
Такую сумму вы должны будете заплатить, если не воспользуетесь предоставляемыми льготами.
Для квартир — это 20 кв. м, не облагаемых налогом. Но только в одной из квартир. И не обязательно в той, в которой вы проживаете.
Для того чтобы минимизировать налог на недвижимость, вам для получения льготы нужно выбрать квартиру не с самой высокой кадастровой стоимостью, а с самой высокой кадастровой стоимостью одного квадратного метра.
Рассчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра в однокомнатной квартире:
2 700 000 рублей (кадастровая стоимость квартиры): 33 кв. м (площадь квартиры) = 81 818 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м).
Рассчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра двухкомнатной квартиры:
3 000 000 рублей (кадастровая стоимость квартиры): 48 кв. м (площадь квартиры) = 62 500 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м).
Таким образом, вам выгоднее получить льготу по однокомнатной квартире, так как кадастровая стоимость одного квадратного метра выше в однокомнатной, чем в двухкомнатной.
Рассчитаем налог на однокомнатную квартиру с учетом льготы.
33 кв. м (площадь квартиры) - 20 кв. м (площадь, не облагаемая налогом) = 13 кв. м (площадь квартиры, подлежащая налогообложению).
13 кв. м (площадь квартиры, подлежащая налогообложению) × 81 818 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м) = 1 063 634 рубля (налогооблагаемая сумма).
1 063 634 рубля × 0,1 % (ставка налога) = 1 063 рубля 63 коп. (сумма, подлежащая уплате в качестве налога на однокомнатную квартиру с учетом льготы).
Таким образом, за две квартиры вы должны будете заплатить налог в размере:
1 063 рубля 63 копейки (за 1-комн. кв.) + 3 000 рублей (за 2-комн. кв.) = 4 063 рубля 63 копейки.
Если вы льготу получите по двухкомнатной квартире, а не по однокомнатной, то вам придется заплатить:
(48 кв. м - 20 кв. м) × 62 500 рублей =1 750 000 рублей.
1 750 000 рублей × 0,1 % = 1 750 рублей.
Всего: 2 700 рублей + 1 750 рублей = 4 450 рублей.
Как видите, вариант, когда льготу вы получаете на однокомнатную квартиру, является лучшим.
Я пенсионер, в собственности имею однокомнатную квартиру, двухкомнатную квартиру (ее сдаю) и гараж. Кадастровая стоимость однокомнатной квартиры площадью 33 кв. м — 1 700 000 рублей, кадастровая стоимость двухкомнатной квартиры площадью 42 кв. м — 2 000 000 рублей, кадастровая стоимость гаража — 200 000 рублей. Какую сумму налоговых платежей я должен буду заплатить в соответствии с введением налога на недвижимость и полагаются ли мне какие-либо льготы при уплате налога в связи с тем, что я пенсионер?
1900 рублей — налог на однокомнатную квартиру и гараж.
