Неизвестен Автор - Акционерное Общество - методические материалы, положения и инструкции (Выпуски 1-3, 5, 6, 9)
Исполнительный орган не вправе отказать Совету директоров от предоставления данной информации.
10.2. Информация от исполнительного органа Совету директоров предоставляется регулярно, по предварительно составленному плану или по мере ее затребования Советом директоров.
10.2.1. Исполнительный орган обязан регулярно представлять Совету директоров информацию:
- о намечаемой деловой политике и другим принципиальным вопросам ведения дел в перспективе - не реже 1 раза в год; за исключением случаев, когда изменившиеся обстоятельства требуют незамедлительной корректировки намеченного курса, о чем должно быть доложено Совету директоров безотлагательно:
- о ситуации, складывающейся в Обществе, которая может иметь важное значение для его рентабельности и стабильности; а также о ходе дел в связанных с Обществом организациях, который может существенно повлиять на положение Общества, безотлагательно по мере выявления данных обстоятельств:
- о сделках, совершение которых выходит за рамки компетенции исполнительного органа, по возможности своевременно;
- о вопросах деятельности Общества, требующих решения на Совете директоров или Общем собрании акционеров или которые могут повлечь за собой такое решение, не позднее трех месяцев после выявления данных обстоятельств, но незамедлительно, если в результате могут быть нарушены положения законодательства.
10.2.2. Отчет исполнительного органа о финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также бухгалтерский баланс, счет прибылей и убытков и другие документы, предусмотренные государственной статистической отчетностью, должны представляться Совету директоров: - за каждый минувший финансовый год в сроки, установленные Положением об общем собрании акционеров;
- за каждый квартал (полгода) не позднее (15) дней после окончания квартала (полугодия);
- за весь срок работы исполнительного органа не позднее (30) дней до истечения срока его полномочий.
10.2.2.1. В отчете в обязательном порядке отражаются:
- состояние Уставного капитала с отдельным указанием в пассиве тех его частей, которые оплачены наличными деньгами и имуществом, внесенными за акции;
- общий приход и расход за отчетный период;
- счет издержек на жалование персонала Общества и на прочие расходы по управлению;
- счет наличного имущества Общества и принадлежащих ему запасов:
- счет долгов Общества и задолженностей Обществу;
- счет прибылей и убытков;
- счет чистой прибыли и примерное ее распределение:
- результаты выполнения плана намерений по балансовой и чистой прибыли и ее распределению;
- состояние резервного фонда;
- информация по всем финансовым и имущественным операциям, по которым законом, Уставом и внутренними нормативными документами установлены ограничения; - результаты выполнения производственной программы и объемов производства. 10.2.2.2. В отчете должны содержаться предложения:
- об использовании прибыли, в том числе по разделу прибыли между акционерами, внесению прибыли в резерв;
- заключение исполнительного органа о рентабельности Общества, в частности о рентабельности собственного капитала.
10.2.2.3. Отчет исполнительного органа за финансовый год должен характеризовать текущее руководство по развитию деятельности Общества и основные факторы, повлиявшие на хозяйственные и финансовые результаты деятельности организации.
В отчете должны быть также раскрыты:
- динамика важнейших экономических и финансовых показателей деятельности организации за ряд лет;
- все значительные события, имевшие место после окончания отчетного периода и оказавшие или способные оказать существенное влияние на результаты деятельности организации;
- планируемое развитие организации;
- предполагаемые капитальные и иные долгосрочные финансовые вложения:
- деятельность организации в области научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ и природоохранных мероприятий.
10.2.2.4. Если бухгалтерский баланс должен был быть проверен внешним аудитором, то эти документы представляются Совету директоров вместе с соответствующим актом последнего
10.2.3. Исполнительный орган обязан представить Совету директоров информации по тому или иному вопросу деятельности Общества по запросу Совета директоров.
Запрос оформляется в письменном виде и передается Генеральному директору. Последний обязан в срок не позднее (3) рабочих дней после поступления подобного запроса отдать соответствующее распоряжении о подготовке затребованной информации. Сроки ее подготовки устанавливаются Генеральным директором самостоятельно и доводятся до сведения Председателя Совета директоров.
10.3. Представляемые отчеты должны составляться в соответствии с принципами добросовестности и надежности.
Порядок их оформления регулируется решениями Совета директоров или взаимной договоренностью лиц, затребовавших информацию, и лиц, подготавливающих ее. Все отчеты должны быть подписаны лицами, их составляющими, и генеральным директором.
10.4. Отчеты и информация передаются в установленные сроки Председателю Совета директоров.
Председатель Совета директоров самостоятельно или на основании решения Совета директоров или соответствующего пожелания любого члена этого органа своим решением может потребовать присутствия на заседании Совета директоров при обсуждении того или иного вопроса деятельности Общества или представленных отчетов исполнительного органа либо его представителя.
Приглашенные извещаются об этом лично или через генерального директора в письменной форме в срок не позднее (3) рабочих дней до созыва заседания Совета директоров и не вправе отклониться от данной обязанности ни при каких обстоятельствах, за исключением уважительной причины, о чем Председатель Совета директоров должен быть уведомлен заранее.
На заседании любой член Совета имеет право задать любым приглашенным лицам любой вопрос, касающийся обсуждаемой проблемы, и имеет право получить от них исчерпывающий ответ.
10. Взаимоотношения с другими органами Общества
10.1. Исполнительный орган подотчетен Общему собранию акционеров Общества и Совету директоров и организует выполнение их решений.
Решения Общего собрания и Совета директоров являются для исполнительного органа обязательными.
10.2. На заседаниях Совета директоров и Общих собраниях акционеров точку зрения исполнительного органа представляет Председатель Правления.
10.3. Контроль за деятельностью исполнительного органа по выполнению решений Общего собрания акционеров осуществляет Совет директоров.
10.4. Ревизионная комиссия и внешний аудитор производит проверку финансово-хозяйственной деятельности исполнительного органа по поручению Общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, по собственной инициативе либо по требованию акционеров, обладающих в совокупности 10% обыкновенных акций.
11. Процедура утверждения и изменения Положения об исполнительном органе
11.1. Положение об исполнительном органе акционерного общества "....." утверждается Советом директоров Общества.
Решение о его утверждении принимается простым большинством голосов членов Совета, присутствующих на полномочном заседании Совета.
11.2. Изменения и дополнения настоящего Положения вносятся и принимаются в обычном порядке на заседании Совета директоров как предложения по вопросам повестки дня заседания.
11.3. Положение и все вносимые в него изменения и дополнения вводится в действие с момента их утверждения.
11.4. Если в результате изменения законодательных и нормативных актов Российской Федерации отдельные статьи настоящего Положения вступают в противоречие с законодательными актами, они утрачивают силу и до момента внесения изменений в настоящее Положение члены исполнительного органа руководствуются законодательными актами Российской Федерации.
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ, ПОЛОЖЕНИЯ И ИНСТРУКЦИИ
Выпуск 3
"РЕЕСТР АКЦИОНЕРОВ:
ПОЛОЖЕНИЯ И ИНСТРУКЦИИ
МОСКВА
1996
ВВЕДЕНИЕ
Каждое акционерное общество должно иметь информацию о том, какие сведения хранятся в его реестре акционеров, кто имеет право на доступ к этим данным, какие документы служат основанием для внесения записей в реестр, так как даже акционерные общества, передавшие свои реестры специализированным регистраторам, не освобождаются от ответственности за их ведение.
В соответствии с Законом РФ "Об акционерных обществах", вступившим а действие с 1 января 1996 года, право самостоятельно вести реестр акционеров, имеют акционерные общества с числом акционеров не более 500 человек. При этом акционерное общество обязано выполнять требования по ведению и хранению реестра, предъявляемые к специализированным регистраторам.
