Эрнан Чейре - Частная система социального обеспечения
*Таблица 3.17. *Размеры накоплений, потерянных вкладчиками в результате более высоких взносов в старой системе (в песо)
Налогооблагаемые доходы
Возраст начала выплаты пенсионных взносов
18 лет
18 лет
25 лет
25 лет
Возраст начала получения пенсии
65 лет
60 лет
65 лет
60 лет
25.000
3.275.464
2.461.265
2.454.834
1.818.285
40.000
5.240.717
3.938.008
3.927.766
2.909.280
70.000
9.171.224
6.891.491
6.873.631
5.091.270
120.000
15.722.028
11.813.932
11.783.379
8.727.899
220.000
28.823.734
21.658.887
21.602.859
16.001.147
Данные, приведенные в таблице, показывают, что вкладчики в рамках старой системы несли убытки. Наиболее высокие потери имели место в случае наибольшего числа платежных периодов (с 18 до 65 лет). Их величина равняется 131 месячному доходу. Наименьшие убытки отмечаются при наименьшем числе платежных периодов (с 25 по 60 лет) и равняются 73 месячным доходам. Другими словами, в первом случае убытки могут приблизиться к доходам, полученным за 11 лет работы, а во втором -- за 6 лет.
Максимальные размеры пенсий, законодательно установленные при старой системе, создавали своего рода "потолок", ограничивавший доходы пенсионеров. Так, для ССС основной размер пенсии был равен 50% от базового месячного оклада плюс 1% за каждые пятьдесят недель трудового стажа сверх 500 первых недель, но не более 70% базового месячного оклада. Кроме того, в 1963 г. были установлены предельные величины пенсий и налогооблагаемых доходов, определяемых числом основных зарплат. Динамика верхних пределов представлена в таблице 3.18.
*Таблица 3.18. *Максимальный размер пенсий в старой системе (в песо на 1989 г.) [данные пересчитаны с учетом индекса инфляции ИДН]
Годы
Количество основных зарплат
Максимальный размер пенсий
1960
8
334.577
1961
8
373.323
1962
8
432.854
1963
8
300.593
1964
8
294.351
1965
8
292.870
1966
8
287.311
1967
8
267.390
1968
8
242.833
1969
8
222.533
. 1970
8
204.305
1971
8
232.702
1972
8
177.537
1973
12
88.070
1974
14
87.443
2975
16
83.073
2976
18
91.754
1977
30
149.471
1978
30
139.283
1979
50
209.929
1980
50
220.315
Предельный уровень пенсий наглядно иллюстрирует последствия такой политики для застрахованных. Во-первых, сам факт наличия "потолков", которые в определенные периоды были достаточно низки, лишал трудящихся, получавших доходы выше предельной величины, возможности платить взносы, которые соответствовали бы их реальной зарплате, чтобы в будущем иметь более высокую пенсию. Во-вторых, поскольку указанный "потолок" в реальном исчислении с течением времени снижался, застрахованные, платившие взносы по верхнему пределу получаемых доходов, платили больше, чем должны были бы платить для получения тех пенсий, которые им фактически начислялись. В частности, у вышедших на пенсию в период с 1970 по 1980 гг. верхний предел пенсий был значительно ниже максимальных доходов, по которым рассчитывались их взносы в течение всей трудовой деятельности. В результате они понесли очевидные убытки. Фактически предельный размер пенсии, которую могли получить застрахованные по старой системе, был значительно ниже максимальных величин пенсий, представленных в таблицах 3.9--3.12. Иными словами, максимальные величины пенсий при старой системе во многих случаях являются завышенными по сравнению с размерами пенсий, зарегистрированными на протяжении, по меньшей мере, одного десятилетия, предшествовавшего пенсионной реформе. Эти данные убеждают в правильности радикального изменения методов расчета пенсий в новой пенсионной системе. [В новой системе установлен максимальный предел доходов, учитываемых при расчете пенсий. Он выражается в единицах постоянной покупательной способности UF (60 UF приблизительно соответствует 420.000 песо на декабрь 1990 г.). В новой системе верхний предел касается исключительно получаемых доходов, не налагая ограничений на размер пенсии.]
Очень важным является еще один аспект, касающийся максимальных пенсий в рамках старой пенсионной системы. Поскольку старая система не предусматривала соответствующих механизмов автоматический индексации пенсий, существовала опасность уменьшения с течением времени размеров пенсионных выплат в реальном исчислении, что, впрочем, и происходило на протяжении многих платежных периодов [тенденция, показанная в таблицах 3.5--3.7, является примером именно такого явления].
_4. Досрочный выход на пенсию _
Как уже говорилось, в новой системе были введены дополнительные правила, которые позволяют застрахованным выходить на пенсию по старости досрочно.
Возможность досрочного выхода на пенсию имеет для многих людей большое значение. В таблице 3.19 представлены данные, касающиеся возраста, в котором вкладчик при условии непрерывной выплаты взносов в течение платежного периода может выйти на пенсию, получая в качестве пенсии 50% среднего дохода, рассчитанного за последние десять лет, при годовой процентной скидке в 5%. Эти данные представлены в зависимости от величины получаемых доходов, возраста начала выплаты взносов, наличия или отсутствия супруга(и). Расчеты показывают, что возможность досрочного выхода на пенсию существует для достаточно большого процента застрахованных. Более того, необходимо иметь в виду, что приводимые данные построены исходя из предположения, что вкладчик вносит страховые платежи в соответствии с принятой ставкой, равной 10% дохода. В действительности возраст досрочного выхода на пенсию может быть сокращен еще на несколько лет, если: в течение своей трудовой деятельности застрахованный вносил дополнительные взносы на свой пенсионный счет; его работодатель в соответствии с трудовым договором вносил дополнительные средства; на счете добровольных сбережений застрахованного есть остаток, который он имеет право перевести на свой пенсионный счет. Относительно случая с работодателем существует закон ? 18.964, предоставляющий налоговые скидки как для него, так и для самого работающего. Эта льгота имеет особое значение для тех, кто занят на тяжелых и вредных производствах. Независимо от того, какое решение примет для себя вкладчик в этом вопросе [могут встречаться застрахованные, которые, имея возможность досрочно выйти на пенсию, будут продолжать работать до достижения установленного законом пенсионного возраста с целью получения более высокой пенсии], следует отметить, что само по себе право свободного выбора момента выхода на пенсию является важным преимуществом новой системы.
*Таблица 3.19. *Возраст досрочного выхода на пенсию в зависимости от размера доходов (в годах)
Налогооблагаемые доходы к моменту выхода на пенсию
Выплата с 18 лет
Выплата с 25 лет
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
Вкладчик без супруги
Вкладчик с супругой
25.000
58
60
59
60
40.000
58
60
58
60
70.000
53
55
58
59
120.000
53
55
57
59
220.000
53
55
57
59
300.000
53
55
57
59
_Потери вкладчиков при старой пенсионной системе _
_1. Общие положения _
Сопоставления, приведенные в предыдущем разделе, показывают преимущества, которые дает пенсионерам страхование в новой системе. Важно отметить, что величина взносов в предыдущей системе почти вдвое превышала их величину в новой системе, т. е. новая система обходится застрахованным значительно дешевле.
Для доказательства этого факта приведем расчеты размеров пенсий, которые могли бы получать на основе своих взносов застрахованные, если бы в тот момент действовала система индивидуальных накоплений. Целесообразно также оценить возраст, в котором они могли бы выйти на пенсию, если бы платили взносы в соответствии с новым пенсионным законодательством.
_2. Пенсии, которые могли бы получать вкладчики старой системы, если бы их взносы капитализировались _
Для проведения расчетов примем величину рентабельности накопленных средств равной той, которая существует в новой системе. Будем также использовать ту же величину отчислений, которая существует в КУПФ, и тот же уровень комиссионных. Это допущение необходимо для того, чтобы не завысить результаты при подсчете накопленных средств, имея в виду, что не все перечисления застрахованного направляются в его пенсионный фонд. При расчете суммы взносов за основу были взяты только те взносы застрахованного и перечисления нанимателя, которые идут на оплату пенсии. Эта сумма принята равной 22% от величины доходов застрахованного. Учитывая, что указанные взносы предусматривают также финансирование пенсий по инвалидности и другие пособия, ставка взноса на финансирование пенсий по старости в прежней системе принята равной 20%.
Результаты расчетов представлены в таблицах 3.20 и 3.21.
