Сергей Макаров - Личный бюджет. Деньги под контролем
Основной документ фонда – правила работы с участниками и вкладчиками. Он регистрируется при выдаче фонду лицензии. В целом контроль за деятельностью фонда осуществляют следующие органы:
Внутренние:
• Попечительский совет – осуществляет контроль за выполнением договорных обязательств Фонда, соблюдением интересов и прав вкладчиков и участников.
• Ревизионная комиссия – осуществляет ревизию финансовой деятельности, проверяет учет поступления пенсионных взносов, использования полученных средств и правильности выплат негосударственных пенсий.
Внешние:
• Федеральная служба по финансовым рынкам РФ – осуществляет контроль за деятельностью Фонда со стороны государства.
• Специализированный депозитарий – осуществляет ежедневный контроль за составом и структурой пенсионных активов Фонда в соответствии действующими законодательными актами.
Как уже было сказано, принцип работы НПФ достаточно прост: вкладчик выбирает программу и по разработанному графику платит в фонд взносы. НПФ размещают взносы на финансовом рынке в установленном законом порядке с целью сохранения и защиты от инфляции. При этом объекты инвестирования и их доли в инвестиционном портфеле установлены таким образом, что обеспечивается максимальная надежность вложений.
В качестве примера можно привести структуру пенсионного резерва НПФ «Русь» по состоянию на 30.09.2006.
Источник: http://www.pfrus.ru
На основе взносов, поступающих в НПФ от вкладчиков, и инвестиционного дохода по взносам формируется накопленная сумма (пенсионные накопления), исходя из которой рассчитываются пенсионные выплаты. Выплаты производятся по одной из пенсионных схем, выбранной участником.
После заключения договора о негосударственном пенсионном обеспечении на имя участника открывается именной пенсионный счет, на котором учитываются все поступившие в его пользу взносы, начисленный доход и осуществляемые выплаты. В подтверждение открытия именного пенсионного счета на имя участника оформляется пенсионное свидетельство.
Выплаты НПФ по закону может осуществлять только при наступлении следующих условий:
• достижение пенсионного возраста на общих или льготных основаниях;
• достижение пенсионного возраста в связи с особыми условиями труда и работой на Крайнем Севере;
• наступление инвалидности;
• длительное выполнение определенной профессиональной деятельности (выслуга лет);
• потеря постоянного места работы при увольнении по сокращению штатов при наличии общего трудового стажа, необходимого для назначения государственной пенсии по старости, если до пенсионного возраста остается не более двух лет;
• другие основания, предусмотренные действующим законодательством.
Выплата негосударственной пенсии, как правило, производится путем перечисления денежных средств на лицевой счет участника в банке. Периодичность выплат пенсии определяется индивидуально при ее оформлении и может быть установлена ежемесячная, ежеквартальная, полугодовая и ежегодная.
Рассмотрим теперь, какие же пенсионные схемы, как совокупность условий по уплате взносов и выплате пенсий, НПФ предлагают физическим лицам. Вариантов здесь два – схемы с установленным размером взносов и схемы с установленным размером выплат.
В первом случае размер пенсии участника определяется в момент его выхода на пенсию исходя из суммы пенсионных накоплений и варианта получаемой пенсии – пожизненной (до конца жизни) или срочной (на определенный срок).
Во втором – размер будущей пенсии определяется в момент заключения договора. Вкладчик должен платить взносы в таком объеме, чтобы обеспечить формирование заданного размера пенсии.
Договор с НПФ заключается не пожизненно. Вы вправе расторгнуть этот договор как до начала, так и уже после начала пенсионных выплат. При расторжении договора до начала пенсионных выплат размер выкупной суммы будет равен сумме средств, перечисленных на именной пенсионный счет.
После начала пенсионных выплат также предусматривается расторжение договора. В этом случае размер выкупной суммы будет равен остатку средств на именном пенсионном счете участника, а выплачивается выкупная сумма только при расторжении договоров, предусматривающих выплаты в течение установленного срока или до исчерпания средств на счете. При расторжении договора после начала пенсионных выплат при пожизненной схеме выкупная сумма не выплачивается.
При получении права на негосударственную пенсию по определенным в законодательстве пенсионным основаниям подоходным налогом выплаты не облагаются. Кроме того, от налога освобождается и доход, полученный НПФ от инвестирования пенсионных накоплений на фондовом рынке.
Однако при расторжении договора и возврата физическим лицам выкупной суммы удерживается 13 % подоходного налога с полученного дохода за вычетом сумм пенсионных взносов.
Личное страхование за наличный расчет
Согласитесь, что жить – большой риск. Умер – и никаких проблем. Чем бы вы ни занимались, все это рискованно. Значит, надо управлять рисками. Не управлять рисками, плыть по течению жизни – вот это действительно рискованно. К сожалению, в России предприниматели не всегда думают о том, что с их бизнесом или с ними может что-то произойти. Это – одно из отличий их от западных коллег, которые всегда стараются защитить себя и своих близких. Нормальная логика западного бизнесмена здраво рассуждает: «все люди смертны, я человек, значит, я смертен». У нас обычная логика неприемлема, больше действует лермонтовское «нет, я не Байрон, я другой!» Все предыдущие фразы могут быть выражены в цифрах, приведенных ниже.
По данным журнала «Эксперт», в России премии по долгосрочному страхованию жизни в 2005 году составили около 200 млн долларов. Эти цифры столь малы, что практически незаметны в общем объеме ВВП России, в то время как в странах западной Европы, Америке и Японии данный показатель находится на уровне 7 % ВВП.
Трудно назвать первопричину такой ситуации. С одной стороны – вполне понятное недоверие к любым структурам, в которые деньги надо отдавать. Потому как опыт научил, что возвращаются отданные условные единицы не всегда и не ко всем. С другой стороны – дело в психологии российского страхователя. По исследованиям Института гуманитарных коммуникаций, его психологическое «я» распадается на три естественные группы. Первая представлена «героем-рыцарем». Для этого типажа своя честь и честь дамы сердца ценится выше жизни. Представитель второй группы – «святой», или «монах». Это тип клиента, которому самому ничего не нужно, но ради близких он готов на все. Наконец, в третью группу попадает «человек дела».
