Эксперт Эксперт - Эксперт № 16 (2013)
Кроме того, как отмечают участники рынка, помогут клиентам и решения по управлению персоналом на базе SAP HCM (Human Capital Management). «Мы унифицируем бизнес-процессы, нормативно-справочную информацию по управлению персоналом, внедряем и также унифицируем отчетность по управлению персоналом, а также внедряем решения по оценке, аттестации и премированию персонала с помощью SAP HCM Talent Management», — говорит Дмитрий Усов , исполнительный директор компании «Миго-групп».
Таблица 6:
Топ-10: консалтинг в области управления производством
Таблица 7:
Топ-10: консалтинг в области маркетинга
Деньги к деньгам
Умеренный прирост выручки показали такие направления, как налоговый, финансовый и юридический консалтинг. Динамика в этих сегментах по итогам 2012 года составила 24, 21 и 17% соответственно.
Налоговый и юридический консалтинг . Здесь суммарная выручка участников ренкинга в 2012 году составила 8 и 5 млрд рублей соответственно. В целом спрос на услуги сформирован текущими потребностями налогоплательщиков.
Среди востребованных направлений выделяется защита в налоговых проверках — от этапа юридического и аудиторского сопровождения до финального решения арбитражного суда. «Востребованы также выявление и помощь в реализации льгот и переплат, которыми налогоплательщик не пользуется в силу сложности в реализации или спорности», — уточняет Павел Солянко , партнер юридической компании «Васильев, Солянко и партнеры».
С другой стороны, выявление и защита перед налоговиками и судом переплат — нередко длительные процедуры. Это приводит к отложенным клиентским платежам, что отражается на динамике сегмента услуг. «С момента подачи уточненной налоговой декларации до решения налогового органа проходит больше трех месяцев. Если решение не в пользу налогоплательщика, то оспаривание в вышестоящих налоговых органах и арбитражных судах может занять год и больше. Например, в ноябре 2011 года было выиграно дело в первой инстанции для ОАО “Синтерра”, в кассационной инстанции дело было выиграно в мае 2012 года. Оплата же по основным договорам происходит по факту положительного результата — это для арбитражной защиты акт кассационного суда. Поэтому с момента заключения договора до актирования проходит один-два года», — поясняет г-н Солянко.
Участники ренкинга отмечают и рост сегмента юридических услуг. «Охотнее, чем прежде, на аутсорсинг передается судебное сопровождение споров, процедур закупок и продажи имущества», — считает Наталья Бабичева , партнер группы компаний SRG. По ее словам, компании также стали чаще применять практики налогового права, что связано с изменениями в налоговом законодательстве по части отношений взаимозависимых лиц. «С 2012 года расширено понятие взаимозависимых лиц, которые подпадают под специальный контроль налоговых органов. При выстраивании отношений группам компаний теперь требуется оценка рисков и разработка оптимальных механизмов их минимизации», — говорит г-жа Бабичева.
Таблица 8:
Топ-10: ИТ-консалтинг (управленческое консультирование)
Таблица 9:
Топ-10: ИТ-консалтинг (разработка и системная интеграция)
Финансовый консалтинг и оценка . На услугах по финансовому управлению и оценке в 2012 году участники ренкинга заработали 9,6 и 9 млрд рублей соответственно. По словам Андрея Пашарина , заместителя генерального директора компании «Нексиа Пачоли Консалтинг», в условиях ограниченного количественного роста бизнес все больше стремится к повышению эффективности существующих направлений и отдельных процессов, однако именно профессиональных оценщиков все чаще привлекают на более ранних этапах для отстаивания переговорных позиций, а не исключительно для составления отчета.
Участники рынка обращают внимание и на возрастающий интерес к созданию и внедрению автоматизированных систем учета активов, поддержки, принятия и контроля исполнения решений по сделкам.
Еще одна востребованная услуга — мониторинг выполнения финансовой модели. «Важно правильно запустить проект и вывести его на проектную мощность — утвержденный финансовый план должен выполняться. Для банков по-прежнему актуальны услуги по оценке проблемных активов и реструктуризации долгов. При реструктуризации, например, важно понимать, что не так в проекте, какие меры нужны для того, чтобы вдохнуть в него новую жизнь», — считает Дионис Васильев.
Бухгалтерия уходит на сторону
Отдельно в финансовом консалтинге выступают умеренно растущие услуги по аутсорсингу учетных функций. Согласно очередному списку ведущих компаний в области аутсорсинга учетных функций (см. таблицу 12, ее полная версия размещена на сайте www.raexpert.ru), прирост их суммарной выручки в 2012 году составил 23%, а объем — 5,99 млрд рублей. Рынок уверенно растет третий год подряд — в предыдущие два года темпы прироста составили 17 и 13% за 2011-й и 2010 год соответственно (см. «Эксперт» №18 за 2012 год).
Среди стимулирующих развитие факторов лидеры ренкинга отмечают увеличивающийся спрос со стороны отечественных компаний, подтверждая прирост клиентуры как минимум на 10%.
«Доверие российского менеджмента к данной модели растет, как следствие, увеличивается число отечественных компаний-клиентов, привлекающих профессиональных аутсорсинг-провайдеров для реализации учетных процессов», — поясняет Валентин Островский , ведущий эксперт по аутсорсингу бизнес-процессов Intercomp.
Таблица 10:
Топ-10: юридический консалтинг
Таблица 11:
Топ-10: оценочная деятельность
По словам Георгия Горгонова , генерального директора Unistaff Payroll Solutions, российские компании все чаще выбирают стратегию повышения прозрачности бизнес-процессов, что, в свою очередь, ведет к переосмыслению кадровых и финансовых функций и способствует повышению уровня доверия к поставщику аутсорсинговых услуг.
«Частично это происходит за счет повышения уровня их зрелости, а частично — за счет того, что менеджеры из иностранных компаний, для которых концепция аутсорсинга привычна, перешли на работу в российские компании и готовы применять эти практики», — добавляет Людмила Шустерова , заместитель генерального директора аутсорсингового подразделения BDO. Кроме того, по ее оценке, нередко главными заказчиками услуг являются быстрорастущие компании. «Топ-менеджмент чувствует, что поддерживающие подразделения не успевают за требованиями и темпами роста бизнеса, поэтому готов использовать любой успешный, в том числе чужой, опыт», — поясняет Людмила Шустерова.
Интерес к аутсорсингу учета начинают проявлять и бюджетные организации. «Курс государства на повышение эффективности работы госучреждений заставил их руководителей обратиться к лучшему опыту бизнеса. Это привело к пилотным проектам внедрения аутсорсинга учетных процессов в бюджетной сфере. Например, передача на аутсорсинг бухгалтерского и налогового учета образовательных учреждений Восточного административного округа Москвы. В рамках проекта мы не только взяли на регулярное бухгалтерское обслуживание эти учреждения, но и провели экспертизу состояния бухгалтерского и налогового учета, работы по восстановлению данных учета и отчетности, осуществили оптимизацию и автоматизацию ряда учетных процессов. Проект осуществлялся в 2012 году и был признан первым успешным как руководителями учреждений, так и департаментом образования», — делится опытом Валентин Островский. Вероятно, подобные проекты могут стать примером и для других госучреждений, а привлечение аутсорсинг-провайдеров постепенно станет распространенным явлением.
Неизменным фактором развития этого рынка остаются компании с западным капиталом. «Многие наши корпоративные клиенты развивают свое присутствие в России, и в этом смысле одним из драйверов роста становится помощь в выходе на российский рынок. Заметен рост запросов на комплексное обслуживание со стороны различных стартапов, где аутсорсинг является частью культуры», — рассказывает Андрей Шабанов , вице-президент по корпоративным услугам и технологиям UCMS Group в регионе EMEA.
Что касается направлений аутсорсинга учетных функций, то наиболее динамично в 2012 году росли кадровый учет и делопроизводство, бухгалтерский и налоговый учет, а также подготовка отчетности по МСФО. По сопоставимым данным, прирост выручки в этих трех сегментах по итогам 2012 года составил 50, 32 и 31,5% соответственно.
Согласно опросу основных игроков рынка, в условиях стабильных цен на услуги прирост обеспечен увеличением числа клиентов. «Цены на сервис по ведению кадрового учета не снижаются — экономия за счет эффекта масштаба и обслуживания сразу множества заказчиков здесь невозможна. Кадровик работает индивидуально по каждому сотруднику, его работа распределена на месяц, а не на два-три расчетных дня, как у бухгалтера по расчету зарплаты. К тому же кадровый учет все чаще продается не по традиционной модели — на удаленной основе, а по модели импланта, когда специалист работает на территории заказчика», — говорит Шабанов.
