Николай Шелег - Международная торговля
Система выбранных ММПР будет эффективной в случае обеспечения следующих неравенств:
Защитить предприятие от негативных последствий внешнеторговых рисков представляется возможным, выполняя представленную на рис. 5.3 последовательность действий.
Рис. 5.3. Алгоритм управления внешнеторговыми рисками: 1, 2 – направление действий в случае соответственно отсутствия и выявления факта отклонения от запланированных значений параметров бизнес-процесса. Составление отчета по рискам является завершением этапа.
На первом этапе осуществляется выбор организационной структуры управления внешнеторговыми рисками на базе ситуационного подхода. С учетом передового зарубежного опыта и особенностей анализируемой рисковой ситуации представляется целесообразным использовать модель организационной структуры управления такими рисками, адаптивной к размеру, степени интернационализации конкретного предприятия и его внешнему окружению. При этом на микроэкономическом уровне степень интернационализации характеризуют показатели «экспортная квота в производстве» и «импортная квота в потреблении».
Для малых и средних предприятий, осуществляющих экспортно-импортные операции, и для крупных предприятий с низкой степенью интернационализации целесообразно использовать распределительную модель организации риск-менеджмента. В остальных случаях можно применять как распределительную, так и концентрированную модель. При концентрированной модели вся деятельность по риск-менеджменту концентрируется в руках одного специализированного подразделения. При распределительной модели небольшое подразделение мониторинга риска разрабатывает корпоративную методику управления внешнеторговыми рисками и осуществляет мониторинг за остальными подразделениями предприятий, которые на основе разработанной концепции изучают и минимизируют риски, характерные для своего направления деятельности.
В ходе (пере)проектирования институциональной составляющей системы управления внешнеторговыми рисками при проведении разграничения полномочий должны быть учтены не только отмеченные параметры предприятия, но и лимит ущерба, получаемого в ходе наступления рискового события. При превышении лимита (от 10 тыс. до 100 тыс. дол. США в зависимости от указанных параметров) решения принимаются только топ-менеджерами предприятия, в остальных случаях – уполномоченными риск-менеджерами.
В случае если руководством предприятия будет принято решение управлять внешнеторговыми рисками силами штатных сотрудников, целесообразно обеспечить их доступ к аналитическим материалам, которые ежегодно предоставляются различными внешними специалистами в области риск-менеджмента (рейтинговые агентства, страховые компании, консалтинговые и аутсорсинговые агентства, международные экономические организации, авторитетные финансово-экономические журналы, научно-исследовательские университеты, институты поддержки участников внешнеторговой деятельности и др.) для публикации в периодических изданиях и (или) размещения в ресурсах базы данных интернет.
Завершающим шагом первого этапа должно быть формальное закрепление стратегии управления внешнеторговыми рисками и выбранной для ее реализации на практике организационной структуры управления рассматриваемыми рисками в отдельном локальном нормативно-правовом акте предприятия – Программе по управлению внешнеторговыми рисками (далее – Программа).
В данной Программе необходимо изложить философию предприятия по отношению к управлению внешнеторговыми рисками, предполагающую выполнение комплекса взаимосвязанных мер на стратегическом и операционном уровнях. Содержание рассматриваемой Программы должно отражать следующие вопросы:
• цели, задачи и терминология системы управления внешнеторговыми рисками предприятия;
• разграничение полномочий и ответственности между различными структурными подразделениями в рамках выбранного типа организационной структуры управления внешнеторговыми рисками. Важно, чтобы в Программе были четко прописаны функциональные обязанности персонала, занимающегося вопросами аудита и мониторинга внутренней системы контроля;
• алгоритм действий в рамках процесса управления внешнеторговыми рисками;
• система оценки эффективности проводимых мероприятий, включающая внутренние и внешние отчеты на различных уровнях управления предприятием;
• система поощрения за эффективность выполнения мероприятий по реализации Программы на всех уровнях организации;
• стратегия антикризисного риск-менеджмента предприятия;
• ресурсное обеспечение реализации Программы;
• сроки, методы внутренней системы контроля и соответствие ее законодательству страны регистрации предприятия и др.
На втором этапе осуществляется анализ внешнеторговых рисков, который включает:
• идентификацию внешнеторговых рисков;
• описание внешнеторговых рисков;
• измерение рассматриваемых рисков;
• формирование «карты рисков».
Идентификация рисков представляет собой процесс выявления подверженности предприятия неизвестности, что предполагает наличие полной информации об организации, рынке, законодательстве, социальном, культурном и политическом окружении организации, а также о стратегии ее развития и операционных процессах, включая информацию об угрозах и возможностях достижения поставленных целей.
Цель идентификации внешнеторговых рисков – выявить максимальное число рисков, которым подвержена организация в области трансграничного обмена. Выявление рисков – качественный анализ, проведение которого предполагает обнаружение источников и причин внешнеторгового риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает такой риск, т. е. установление потенциальных зон риска. На данном этапе представляется необходимым установить наличие рисконесущих факторов, определить характер их влияния и условия, при наступлении которых воздействие таких факторов может привести к отклонению от целей, поставленных перед предприятием, вовлеченным в возмездный трансграничный обмен. Не всегда применение только одного метода выявления внешнеторгового риска дает полную картину. Поэтому, чтобы решить поставленную задачу, целесообразно использовать комплекс методов.
Следующий шаг предполагает подробное описание всех выявленных внешнеторговых рисков в надлежащем формате, который дает возможность расставить приоритеты и выделить риски, требующие подробного изучения.
Третий этап предполагает осуществление качественной и количественной оценки внешнеторговых рисков. Существует достаточно большое количество методов и технологий анализа рисков. Некоторые из них применимы только для «положительных» или «негативных» рисков, другие могут использоваться для оценки всех видов рисков.
В зависимости от того, какое количество стран предполагается охватить для оценки, можно использовать сравнительные (рейтинговые или матричные системы) и аналитические методы оценки рисков в международном бизнесе (метод специального отчета, социологические методы, методы оценки вероятности, экспертные системы, эконометрические модели).
При выборе метода оценки внешнеторговых рисков и методов управления ими следует руководствоваться ситуационным подходом. На первом этапе весь широчайший спектр отмеченных методов необходимо выделить в две основные группы, сформированные по признаку полноты, достоверности и точности информации о сложившейся ситуации (табл. 5.4). На втором этапе после определения типа ситуации следует осуществить выбор одного или нескольких доступных методов оценки внешнеторговых рисков, руководствуясь затратами по их применению и соответствием результатов таких анализов целям управления внешнеторговыми рискам отдельного предприятия.
Таблица 5.4
Типы рисконесущих ситуаций* ИНЭКС – представитель в Украине консалтинговой компании MIT-Management Technologien GmbH (Германия).
Традиционно при возникновении второго типа ситуации задача выявления и анализа внешнеторговых рисков решается с использованием различных подходов и методов теории рисков на основе математического аппарата теории вероятностей и статистического анализа. Математический аппарат для выбора стратегии управления рисками в международном бизнесе дает теория игр. Данные риски идентифицируются с использованием интегрального (F(x)) или дифференциального ƒ(x) закона распределения случайной величины, определяющей риск. Числовые значения уровня и характера внешнеторгового риска определяются на основе использования числовых характеристик этих законов: вероятности P(x), математического ожидания M(x), дисперсии D(x), среднего квадратического отклонения σ(x), моды m(x), ассиметрии A(x), эксцесса E(x) и др. В итоге удается оценить степень таких рисков – вероятность наступления случая потерь (благоприятных событий), а также размер возможного ущерба (выигрыша).
