Неизвестен Автор - Акционерное Общество - методические материалы, положения и инструкции (Выпуски 1-3, 5, 6, 9)
В Обществе не должно быть фаворитов и "кумовства". Все служащие должны оцениваться лишь по своим деловым качествам. Предприятие заинтересовано в развитии личности, деловых способностей и компетентности каждого служащего.
8. Правильно рассчитывайте свои средства! Запомни, что основными чертами процветающего предпринимателя являются: оптимальное использование средств и ресурсов и мудрое руководство людьми.
Собственность Общества, его имущество и принадлежащая ему информация не могут быть использованы работниками для достижения личной выгоды.
9. Уважайте права частной собственности!
Система свободного предпринимательства приносит выгоду только тому, кто отдает ей все свои силы. Только дисциплинированный, трудолюбивый, творческий и предусмотрительный человек: может получить от работы и удовлетворение и максимальную выгоду. Уважение, престиж, благополучие это результаты работы, но это не цель. Цель - это максимальное использование своих сил и способностей. Заработная плата и иное вознаграждение это компенсация затрачиваемых усилий.
10. Умейте уважать себя и принимаемые Вами решения!
Не может быть двух разных линий поведения по отношению к себе и по отношению к другим.
УТВЕРЖДЕНО
Общим собранием акционеров акционерного Общества
N
Протокол от "__"_______199_ г.
N
ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА
1. Общие положения
1.1. Ревизионная комиссия акционерного общества "...", именуемого в дальнейшем "Общество", является органом, осуществляющим функции внутреннего финансового, хозяйственного и правового контроля за деятельностью Общества.
1.2. Ревизионная комиссия контролирует деятельность Совета директоров и исполнительного органа Общества, но не вправе отменять их решения.
1.3. Ревизионная комиссия действует на основании Положения о Ревизионной комиссии Общества, утверждаемого Общим собранием акционеров.
Положение разрабатывается в соответствии с действующим законодательством РФ на основе Устава Общества.
Положение является внутренним нормативным документом Общества, обязательным для исполнения всеми акционерами и органами управления Общества. 1.4. В настоящем Положении используются термины:
- "закон" - Федеральный закон РФ "Об акционерных обществах";
- "акционер" понимается любой владелец любых акций Общества или его полномочный представитель;
- "полномочный представитель" - лицо, которое представляет интересы акционера и действует в соответствии с полномочиями, основанными на положениях федеральных законов или актов уполномоченных на то государственных органов или органов местного самоуправления либо доверенности, составленной в письменной форме и удостоверенной соответствующим образом.
При этом доверенность от акционера-физического лица удостоверяется нотариально или организацией, в которой работает или учится доверитель, жилищно-эксплуатационной организацией по месту его жительства или администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором он находится на излечении: доверенность от акционера-юридического лица - подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на то его учредительными документами, с приложением печати этой организации;
- "голосующая акция Общества" - обыкновенная акция или привилегированная акция, предоставляющая акционеру - ее владельцу право голоса при решении вопроса, поставленного на голосование на Общем собрании акционеров;
- "размещенные акции Общества" - акции, приобретенные акционером в пределах количества, определенного в Уставе;
- "должностное лицо Общества" - лицо, наделенное организационно-распорядительными или административно-хозяйственными полномочиями.
2. Компетенция Ревизионной комиссии Общества
2.1. Ревизионная комиссия осуществляет текущий и перспективный контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Общества, его обособленных подразделений и служб, филиалов и представительств, находящихся на балансе Общества.
2.2. Компетенция Ревизионной комиссии определяется Уставом Общества. К компетенции Ревизионной комиссии Общества относится:
2.2.1. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Общества по итогам его деятельности за год.
2.2.2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества по собственной инициативе, решению Общего собрания акционеров, Совета директоров или по требованию акционера (акционеров) Общества, владеющего в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества.
2.2.3. Проверка достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Общества Общему собранию акционеров, бухгалтерском балансе, счете прибылей и убытков.
При отсутствии внешнего аудитора без заключения Ревизионной комиссии Общее собрание акционеров не вправе утверждать годовой отчет и баланс.
2.2.4. Проверка законности заключаемых Обществом договоров, совершаемых сделок, торговых, расчетных и других операций.
2.2.5. Проверка соблюдения в финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, смет, ГОСТов, ТУ и пр.
2.2.6. Принятие решения по вопросам включения лиц в Реестр акционеров Общества, в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
2.2.7. Анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств.
2.2.8. Предварительное рассмотрение распределения прибыли и убытков и плана деятельности Общества на наступающий год.
2.2.9. Выявление резервов улучшения экономического состояния предприятия и выработка рекомендаций для органов исполнительного органа Общества. 2.2.10. Проверка своевременности и правильности:
- платежей поставщикам продукции и услуг;
- платежей в бюджет;
- начислений и выплат дивидендов;
- начислений и выплат процентов по облигациям;
- погашений прочих обязательств.
2.2.11. Контроль за соблюдением Обществом и органами его управления законодательных актов и инструкций, решений Общего Собрания акционеров.
2.2.12. Проверка правомочности принятых Советом директоров и исполнительным органом Общества решений, их соответствия Уставу Общества и решениям Собрания акционеров.
2.2.13. Анализ решений Собрания акционеров, внесение предложений по их изменению при несоответствии положениям документов, имеющих большую юридическую силу.
2.2.14. Рассмотрение жалоб акционеров на действия органов управления и должностных лиц Общества и принятие по ним соответствующих решений, 2.3. При выполнении своих функций Ревизионная комиссия полномочна:
- проверять любую финансовую документации Общества и заключений комиссии по инвентаризации имущества; сравнивать данные указанных документов с данными первичного бухгалтерского учета:
- проверять состояние кассы и имущества Общества;
- изучать протоколы заседаний всех органов Общества:
- осуществлять все виды работ, соответствующие возникшей ситуации и полномочиям комиссии;
- созывать внеочередное Общее собрание акционеров: вносить вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров.
2.4. Органы управления и все должностные лица и работники Общества обязаны оказывать Ревизионной комиссии необходимое содействие, своевременно предоставлять ей всю необходимую информацию и документацию, необходимую для работы комиссии, и обеспечивать условия для ее работы.
По требованию Ревизионной комиссии (ревизора) Общества лица, занимающие должности в органах управления Общества, обязаны представить любые документы о финансово-хозяйственной деятельности Общества.
Указанные документы должны быть представлены в Ревизионную комиссию в течение (5) дней после ее письменного запроса в соответствующую структуру.
2.5. В случаях, когда выявленные нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой, правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции органов исполнительного органа Общества, члены Ревизионной комиссии имеют право требовать от полномочных лиц созыва заседаний исполнительного органа, Совета директоров Общества или вносить эти вопросы в повестку дня Общего собрания акционеров.
2.6. Ревизионная комиссия имеет право требовать личного объяснения от работников Общества, включая любые должностные лица, по вопросам, находящимся в ее компетенции.
2.7. Ревизионная комиссия имеет право при необходимости привлекать к своей работе на договорной основе специалистов, не занимающих штатных должностей в Обществе, и требовать от исполнительного органа оплатить все необходимые расходы, связанные с проведением аудиторских проверок и ревизий.
2.8. Ревизионная комиссия имеет право ставить перед Общим собранием или органами управления Общества, его подразделений и служб вопрос об ответственности работников, включая любые должностные лица Общества, в случае нарушения ими Устава Общества или положений, правил и инструкций, принятых Общим собранием акционеров или иных нормативных документов Общества.
