Неизвестен Автор - Как подготовить успешный бизнес-план
Расчеты с кредиторами:
- за товары, работы, услуги
354 951
310542
1 193 757
587 664
- с бюджетом
27686
27 134
104 024
215 183
Итого по разделу II
382 637
337 676
1 297 781
802 847
БАЛАНС
449462
404382
1 397 685
985 314
Таблица 9
Баланс предприятия: АО "Кетчуп" на конец 1994 - 1998 гг.
АКТИВ
1994
1995
1996
1997
1998
I.Основные средства
Основные средства
271 710
275 904
290 638
304 124
311 190
Амортизация (износ)
17290
39096
50362
62 857
81 809
Итого по разделу I
271 710
275904
290 638
304 124
311 190
II. Запасы и затраты
Производственные
запасы и готовая
продукция
108 000
590 400
1 344 800
2 205 472
3 616 974
Издержки
обращения
Итого по разделу II
108000
590400
1344800
2 205 472
3 616 974
III. Денежные
средства, расчеты и
другие активы
Расчеты
с дебиторами
Денежные средства
97683
119 010
203 226
343 667
575 473
Итого по разделу III
97683
119 010
203 226
343 667
575 473
БАЛАНС
477 393
985 314
1 838 665
2 853 263
4 503 637
ПАССИВ
I. Источники собственных и приравненных к ним
средств
Уставный фонд (капитал)
54 828
54 828
54 828
54828
54 828
Амортизационный
фонд
17290
39096
50 362
62 857
81 809
Прибыль
18 464
88 543
372 346
608 834
981 326
Итого по разделу I
90582
182 467
477 536
726 519
1 117 963
II. Долгосрочные
пассивы
Долгосрочные кредиты банков
235000
III. Расчеты и
другие пассивы
Расчеты с кредиторами:
- за товары, работы, услуги
76653
587 664
964 617
1 484 145
2 347 096
- с бюджетом
75 158
215 183
396 512
642 599
1 038 578
Итого по разделу II
386 811
102 847
1 361 129
2 126 744
3 385 674
БАЛАНС
477 393
985 314
1 838 665
2 853 263
4 503 637
Рис. 7. Расчет точки безубыточности производства кетчупа
11. ПРОГРАММА ИНВЕСТИРОВАНИЯ
Как следует из данных, приведенных в предыдущем разделе бизнес-плана, для организации производства кетчупа АО "Кетчуп" необходимо получение краткосрочного коммерческого кредита под закупку сырья (томаты, специи) в сумме 720000 US S на период 2,5 месяца и 350000 US $ в качестве инвестиций на закупку дополнительного производственного оборудования (перечень и цены необходимого оборудования приведены в разделе 7 бизнес-плана " План производства").
Краткосрочный коммерческий кредит на закупку сырья будет получен от участвующих в проекте сельскохозяйственных предприятий в виде отсрочки платежа за предоставленные на переработку томаты до момента получения выручки за проданную готовую продукцию,
Инвестиции на приобретение оборудования в сумме 350000 US $, согласно выполненным расчетам, могут быть возвращены инвестору в начале 1997 года, то есть через 3 года после начала проекта, с выплатой 5% годовых.
12. ВЛИЯНИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ
Предприятие по переработке томатов не относится к типу экологически опасных производств, однако без должного внимания к вопросам защиты окружающей среды негативное влияние на нее может быть оказано за счет:
- большого количества отходов производства (выбракованные плоды, кожица, волокна, семена и ткани плодов), объем которых достигает 6,5% переработанных томатов, что составит 65 тонн в 1994 году, а с возрастанием объема выпуска кетчупа достигнет 470 тонн в 1998 году, то есть увеличится в 7,2 раза;
- значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки перерабатываемых плодов (необходимый для этих целей объем воды составляет в среднем 2,5 л на 1 кг переработанных томатов). Таким образом, объем загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 1994 году до 18085 м куб. в 1998 году; остающихся после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его упаковки ( их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в 1994 году до 14 млн. шт. в 1998 году).
Для уменьшения отрицательного влияния на окружающую среду указанных факторов нами предлагается:
- организовать производство томатной муки из отходов переработки томатов с помощью установки для получения травяной муки (такое производство технологически возможно). Томатная мука, отличающаяся богатым содержанием минеральных веществ и протеина (13-14%), может быть использована как ценный питательный продукт в качестве добавки к рациону кормления животных. Из каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки.
- использование семян, отходов переработки томатов, в качестве посадочного материала, а также для последующей переработки в растительное масло.
- уменьшение объемов загрязнения воды путем внедрения 2-х стадийного процесса мойки: на первой стадии - водой из специальных отстойников (повторное применение отработанной воды после ее частичного очищения), и на второй - чистой, впервые используемой водой.
- создание системы материального стимулирования торговых работников, реализующих кетчуп, с целью повышения их заинтересованности в приеме использованных упаковочных емкостей и возврате их на перерабатывающее предприятие.
13. ПРОГРАММА УМЕНЬШЕНИЯ РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ
При подготовке этого раздела бизнес-плана нами была проанализирована возможность возникновения нескольких критических ситуаций, которые могут иметь отрицательное воздействие на наш бизнес, среди них: рыночный риск, риск потери имущества, риск потери времени, риск неисполнения обязательств, риск капитальных вложений (инфляция), политический риск.
Разработанная нами программа защиты рисков, представленная ниже, не включает мероприятия по защите от риска капитальных вложений и политического риска. Эти риски связаны между собой и не зависят от деятельности руководства компании. В то же время, мы считаем, что общая концепция и тенденции экономического развития Украины приведут к снижению темпов инфляции и стабилизации экономического и политического развития страны, что создаст благоприятную обстановку для развития частного предпринимательства.
Рыночный риск (отсутствие рынка) - постоянное улучшение качества кетчупа, совершенствование и диверсификация рецептурных решений, рекламная кампания и другие маркетинговые мероприятия обеспечат постоянный рост рынка для нашего продукта. Планируемая установка линии расфасовки кетчупа в пакеты вместимостью 5-10 г позволит осуществить рыночное проникновение в сферу предприятий общественного питания, обслуживающих авиакомпании, вагон рестораны и др.
Риск потери имущества (пожар, кража) - предприятие по переработке томатов и его склады снабжены системами пожарной и охранной сигнализации; заключен договор со специальной службой вневедомственной охраны г. Измаил; цеха предприятия и склады снабжены противопожарным оборудованием.
Риск потери времени (отсутствие сырья, несвоевременная доставка томатов, остановка производства из-за поломки оборудования) - обязанностью отдела заготовок предприятия является сбор и анализ информации о прогнозируемом урожае томатов и заключение договоров на их поставку с необходимым количеством сельскохозяйственных предприятий, фермеров и транспортных организаций, постоянный контроль ситуации по объемам возможных поставок сырья, определяемым как уровнем ежегодного урожая, так и транспортными условиями доставки томатов.
Производственно-технологическим отделом разработан и будет строго соблюдаться график профилактического ремонтно-технического обслуживания оборудования, что позволит избежать его аварийных поломок и незапланированных остановок производства.
Риск неисполнения обязательств - высокое качество кетчупа, строгий контроль за экологической чистотой всех его компонентов, хорошая организация производства и технологического процесса позволят нам выполнить свои обязательства перед покупателями, обеспечить их высококачественным, полезным продуктом питания, строго выдерживать сроки поставок готового продукта в розничную и оптовую торговую сеть, не допуская его отсутствия на прилавках магазинов и в сети общественного питания.
Проанализировав все возможные риски, руководство компании пришло к выводу о необходимости покупки одного страхового полиса по защите от потери имущества, а именно, потери производственного оборудования. Стоимость покупки такого страхового полиса составит 2% стоимости оборудования, или 5780 US$.
Остальные риски будут компенсированы мероприятиями по предотвращению потерь, представленными в нашем плане.
6. ЖЕЛАЕМ УСПЕХА!
Совместно с авторами, использованных при написании брошюры американских книг, мы желаем начинающим, опытным и не очень опытным предпринимателям успеха в бизнесе, хотим дать несколько советов и открыть несколько "секретов" его достижения:
ДЕЛАЙТЕ!
1. Вовлекайте всех будущих руководителей Вашего предприятия в процесс разработки бизнес-плана.
