Алексей Гладкий - 1С: Бухгалтерия 8 с нуля. 100 уроков для начинающих
• Не отражается в книге продаж . Здесь фиксируются операции, которые не требуют регистрации в книге продаж.
Заполнять документ можно как вручную, так и автоматически (это относится ко всем вкладкам). В первом случае нужно в инструментальной панели вкладки нажать кнопку Добавить, после чего заполнить соответствующие реквизиты для появившейся в списке позиции. Чтобы удалить позицию из списка, нажмите в инструментальной панели кнопку Удалить.
Для автоматического заполнения табличной части документа нажмите кнопку Заполнить и в открывшемся меню выполните команду Заполнить. В результате табличная часть будет заполнена на основании имеющихся в программе данных (первичные документы, сформированные счет-фактуры и др.).
Как мы уже отмечали ранее, после проведения данных соответствующие записи будут внесены в книгу продаж. Кроме этого, будут сформированы следующие бухгалтерские проводки:
• на основании содержимого вкладки НДС по реализации – по дебету счета 76Н "Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет" и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость";
• на основании содержимого вкладки НДС восстановлен – по дебету счета учета НДС, указанного на данной вкладке, и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость".
Кроме этого, на основании содержимого всех вкладок будут сформированы соответствующие записи в регистрах учета НДС.
Чтобы сформировать книгу продаж, нужно выполнить команду главного меню Продажа | Ведение книги продаж | Книга продаж. При активизации данной команды на экране откроется окно, изображенное на рис. 7.16.
Рис. 7.16. Настройка формирования книги продажЧтобы сформировать книгу продаж, нужно вначале выполнить настройку параметров формирования отчета. В полях Период с по нужно указать интервал времени, за который формируется книга продаж. В соответствии с действующим законодательством книгу продаж необходимо формировать за каждый налоговый период (напомним, что налоговый период для налога на добавленную стоимость определяется в учетной политике предприятия по налоговому учету), однако при желании вы можете сформировать ее за любой произвольный период.
В поле Организация из раскрывающегося списка (содержимое формируется в справочнике организаций) выбирается название организации, от имени которой формируется книга продаж.
Возможности программы предусматривают формирование (наряду с основным разделом) дополнительных листов книги продаж. Дополнительные листы формируются в виде отдельных бланков по каждому налоговому периоду, распечатываться они также должны отдельно. Чтобы включить режим формирования дополнительных листов, нужно установить флажок Формировать дополнительные листы. При установленном данном флажке становится доступным для редактирования расположенное справа поле, в котором из раскрывающегося списка нужно выбрать период (возможные варианты: за корректирующий период или за текущий период).
Чтобы не включать в отчет колонки с данными о 20 % НДС, нужно установить флажок Скрыть флажок по ставке 20 %.
Процесс формирования книги продаж в соответствии с установленными параметрами запускается нажатием кнопки Сформировать, расположенной в инструментальной панели данного окна. Пример сформированной книги продаж показан на рис. 7.17.
Рис. 7.17. Книга продажЧтобы вывести книгу продаж на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.
Урок № 58. Формирование отчетности по реализации ТМЦ и учету НДС
Для быстрого формирования отчетности по расходным операциям и учету НДС используйте соответствующие ссылки, расположенные в панели функций на вкладке Продажа (рис. 7.18).
Рис. 7.18. Панель функций, вкладка Продажа
Одним из востребованных отчетов является "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62". Чтобы ее сформировать, щелкните на ссылке ОСВ по счету 62. Пример сформированного отчета показан на рис. 7.19.
Рис. 7.19. Отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62"Обратите внимание: данный отчет сформирован с развернутым сальдо, поэтому конечное дебетовое и кредитовое сальдо разнесено по соответствующим колонкам. Если отчет формируется со свернутым сальдо (такой вариант предлагается по умолчанию), то все конечные сальдо будут показаны в колонке Дебет, при этом дебетовое сальдо будет отображаться как обычно, а кредитовое – красным шрифтом и со знаком минус.
Чтобы включить режим развернутого сальдо, нажмите в инструментальной панели кнопку Настройка и в открывшемся окне на вкладке Общие установите флажок Развернутое сальдо, после чего нажмите кнопку ОК.
Аналогичным образом можно быстро сформировать "Оборотносальдовую ведомость по счету 41". Это делается так же, как и при формировании отчетов по приходным операциям (см. рис. 6.31).
Также важный отчет можно сформировать с помощью ссылки Журнал учета выданных счетов-фактур (см. рис. 7.18). При щелчке мышью на этой ссылке отображается окно, которое показано на рис. 7.20.
Рис. 7.20. Настройка журнала учета выданных счетов-фактурВ этом окне поле Организация будет заполнено по умолчанию, а в полях Период с по нужно указать начальную и конечную даты интервала времени, данные которого должны быть включены в отчет. Если установлен флажок Сформировать отчет по стандартной форме, то после нажатия кнопки Сформировать будет создан отчет в соответствии с правилами ведения журнала выданных счетов-фактур. Если же данный флажок снят, то чуть ниже него откроются параметры, позволяющие применить фильтр на включаемые в отчет данные по определенному контрагенту, а также включить в журнал счета-фактуры, не переданные покупателю (например, на предоплату). Чтобы применить фильтр по контрагенту, нужно установить флажок Отбирать по контрагенту, затем в расположенном справа поле нажать кнопку выбора и в открывшемся окне справочника контрагентов выбрать контрагента, по которому будет сформирован отчет.
Если установить флажок Группировать по контрагентам, то данные в отчете будут сгруппированы по контрагентам. Отметим, что применение данного параметра имеет смысл при снятом флажке Отбирать по контрагенту.
На рис. 7.21 представлен журнал учета полученных счетов-фактур по стандартной форме, а на рис. 7.22 – с группировкой по контрагентам.
Рис. 7.21. Журнал учета выданных счетов-фактур по стандартной формеРис. 7.22. Журнал учета выданных счетов-фактур с группировкой по контрагентам
Чтобы отправить полученный журнал на печать, выполните команду главного меню Файл | Печать или нажмите комбинацию клавиш <Ctrl>+<P>.
Глава 8 Ведение складского учета
Складской учет является одним из основных компонентов бухгалтерского учета. Какую бы финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял субъект хозяйствования, без складского учета ему не обойтись: ведь даже предприятия, не ведущие торговую либо производственную деятельность, в любом случае имеют на балансе какие-либо активы, которые проводятся через склад (канцтовары, мебель, оргтехника, запасные части и т. д.). Поэтому грамотная постановка складского учета является одним из основных условий успешной деятельности любого предприятия.
Урок № 59. Оприходование ТМЦ на склад
Оприходование товарно-материальных ценностей на склад осуществляется в результате проведения по учету соответствующего приходного документа. Такими документами являются, например, "Поступление товаров и услуг” или "Возврат товаров от покупателя”, нам уже знакомые, а также документ "Оприходование товаров", который мы рассмотрим на этом уроке.
Чаще всего этот документ используется для оприходования излишков товарно-материальных ценностей по результатам проведенной инвентаризации. Кроме этого, его можно применять в качестве свободного документа для оприходования прочих излишков ТМЦ или ценностей, поступивших без товарно-сопроводительных документов.
Для перехода в режим работы с этим документом нужно выполнить команду главного меню Склад | Оприходование товаров (или в панели функций на вкладке Склад щелкнуть мышью на ссылке Оприходование товаров). При выполнении любого из этих действий на экране отобразится окно, которое показано на рис. 8.1.
Рис. 8.1. Список документов на оприходование товаров
Окно содержит сведения обо всех созданных ранее документах (при первом открытии оно будет пустым). Для каждой позиции списка в соответствующих колонках последовательно отображается следующая информация:
• признак проведенного/непроведенного документа;
• признак ручной корректировки;
• признак отражения в налоговом учете;
• дата и время его формирования;
