Алексей Покудов - Личные финансы-2. Секреты управления и индивидуальный финансовый план
Разделение расходов на категории – вещь условная. Например, кто-нибудь не приемлет Интернет и мобильную связь. Расходы на услуги связи сводятся у такого человека к ежемесячным ста рублям абонентской платы за домашний телефон. В этом случае нецелесообразно выделять затраты на услуги связи в отдельную категорию, а в категорию № 2 можно относить затраты на что-то другое. Наиболее общее правило для разбиения расходов на категории мы сформулируем чуть позднее, а сейчас хотелось бы сделать лишь одно замечание.
Одна из задач учета – обеспечение возможности использования данных для анализа. Чтобы анализ был показательным, необходимо не изменять в течение какого-то продолжительного времени суть содержимого категорий. Если уж решили стоимость обеда в ресторане относить в категорию «Развлечения», эти затраты следует всегда туда и вписывать.
Последнее замечание: выбрав категории расходов для собственного учета, необходимо выучить наизусть их номера и содержимое. Образно говоря, даже встав ночью покурить, нужно помнить, что категория № 4 – это затраты на …
Приведем пример ведения Реестра расходов уже знакомого нам Сидорова Петра Ивановича за неделю (табл. 7).
Таблица 7
Пример ведения Реестра расходов Сидорова Петра Ивановича за 5—12 июня 2007 года
Как видим, Петр Иванович – человек бережливый (воздержался от каких бы то ни было затрат 7 и 8 июня) и очень пунктуальный – не только ежедневно ведет финансовые записи, но и выводит дневные сальдо, на основании которых получает недельное. Эти цифры – исходный материал для анализа, который поможет дать ответ на вопрос, как быстрее добиться финансовой свободы.
3.4. Планирование текущих расходов, или «Как вы яхту назовете, так она и поплывет!»
Планирование – необходимый элемент успешной деятельности. Планирование расходов – необходимый элемент в системе построения личной финансовой независимости. Основная задача планирования на этапе построения системы финансовой независимости – обеспечить себе достойный уровень жизни при минимальных затратах в период накопления богатства путем сведения к минимуму ненужных затрат и покупок АБВ.
Можно было бы долго рассказывать об общих принципах планирования, об основных используемых приемах, о том, какие бывают особые случаи в планировании и т. д. Мы поступим по-другому: сведем планирование к выполнению лишь одного правила. Планировать расходы очень просто: в первую очередь планируются и совершаются расходы с наименьшими номерами в списке категорий расходов.
Давайте еще раз перечислим номера и содержание категорий расходов.
1. Сбережения.
2. Услуги связи.
3. Жилье.
4. Питание.
5. Здоровье.
6. Хозяйство.
7. Транспорт.
8. Развлечения.
9. Долги / Разное.
10. Деловые расходы.
Если принять вышеизложенное правило планирования расходов, то введенные нами категории затрат – это не только номера в классификации расходов, а еще и своеобразная «иерархия разрешенных потребностей». Правило планирования дает простые рекомендации. Сначала тратим на жилье, потом на еду, потом на транспорт и только потом – на развлечения. Если при этом на развлечения не хватило, значит, развлечений в этом месяце не будет. А если и на транспорт не хватает, то везде ходим пешком.
Правило очень простое и действенное. Например, доходная часть месячного семейного бюджета уже известного нам Петра Ивановича составляет 15 000 рублей. Используя введенное выше правило планирования и записи о затратах в прошлых месяцах, можно примерно прикинуть распределение этой суммы по категориям расходов (табл. 8).
Таблица 8
Примерный план расходов на месяц
Анализ приведенного плана показывает, что при имеющемся у Петра Ивановича уровне доходов и распределении его по категориям расходов он не может позволить себе выделить и рубля на развлечения. Более того, этот план сделан в предположении, что затраты на питание в будущем месяце будут уменьшены на 10 %.
Процесс планирования должен дать ответ на следующий вопрос: возможно ли произвести дополнительное перераспределение бюджета таким образом, чтобы все-таки выделить какие-то средства на развлечения в предстоящем месяце? Например, уменьшить затраты на связь на 200 руб. И на транспорт на 200 руб. Это скорее всего приведет к тому, что придется меньше говорить по мобильному телефону (факт, безусловно, положительный) и четыре дня добираться до работы пешком (тоже очень полезно для здоровья), проснувшись в эти дни на час раньше.
Очевидно, что месячный финансовый план может существенно изменить привычный для нас образ жизни. И скорее всего сделать это будет необходимо, чтобы когда-нибудь громко и внятно сказать окружающим: «Я – финансово свободный человек!»
Планирование по приоритетам категорий – это очень простой, понятный и доступный каждому метод. Используя его регулярно, можно высвободить значительные ресурсы для ускорения процесса накопления.
Однако может так случиться, что кто-нибудь, ознакомившись с этим методом, решит, что в его реестре расходов приоритеты в планировании (читай – «номера категорий расходов») должны быть распределены иначе. Например, Петр Иванович использует предложенное нами распределение расходов по категориям, а Иван Петрович не имеет домашнего телефона, равнодушен к SMS-сообщениям, но жить не может без кино и готов голодать, но раз в неделю должен попасть в кинотеатр. В таком случае Иван Петрович должен в своем реестре расходов категорию «Развлечения» сделать № 4, номера же категорий с 4-й по 7-ю увеличить на единицу. Или вообще, оставив категорию «Развлечения» на месте, ввести новую категорию № 2 – «Затраты на кинотеатры», а затраты на услуги связи отнести к общехозяйственным затратам.
Система учета расходов и связанная с ней система планирования расходов – вещь индивидуальная и может строиться каждым по своему усмотрению и для удобства дальнейшего использования. Главная цель существования этих систем нами уже определялась – минимизировать затраты для ускорения процесса накопления, обеспечивая при этом достойный уровень жизни своему хозяину.
3.5. Правила совершения покупок, или «Хочу новый „Мерседес“ за полцены…»
В предыдущем пункте мы обсудили основное правило планирования расходов. Пользуясь им, можно создать сбалансированный и выполнимый финансовый план. Следующим шагом должно стать строгое следование идеям плана, то есть, говоря языком финансистов, исполнение бюджета. Исполнение бюджета – это разрешить себе тратить только на то, что записано в плане, и ни в коем случае не тратиться на не разрешенные планом мероприятия.
