Алексей Покудов - Личные финансы-2. Секреты управления и индивидуальный финансовый план
Категория № 6. Другие доходы
Это очень редкие и экзотические формы доходов – полученное наследство, найденный случайно кошелек, доход в размере 25 % за обнаруженный и сданный государству клад и т. д. В эту же категорию попадают и взятые в долг суммы. Может так случиться, что в течение вашей жизни доходы в этой категории не появятся никогда.
В качестве примера приведем записи за один месяц в Реестре доходов гипотетического гражданина – Сидорова Петра Ивановича (табл. 6).
Таблица 6
Пример ведения Реестра доходов Сидорова Петра Ивановича за июнь 2007 года
3.3. Учет расходов, или «Подсчитали – прослезились»
Гораздо более важное дело, чем учет доходов, – это учет расходов. Однако расходы возникают в большинстве случаев только после получения доходов, поэтому их учетом мы займемся лишь после того, как система учета доходов уже построена.
Для учета расходов уже не хватит одной тоненькой тетради, нужна какая-то более вместительная «емкость». Наилучшей является продаваемая в каждом магазине канцтоваров «Книга учета». Положив в основу разделения расходов на категории те же принципы, что и при учете доходов, можно предложить следующие категории для учета расходов.
Категория № 1. Отложено в сбережения
Подробнее об этой категории мы будем говорить позже. Она не случайно стоит первой в списке категорий учета расходов – по отношению к этим затратам существуют специальные правила.
Категория № 2. Затраты на услуги связи
Во многих руководствах в категорию № 2 обычно помещают затраты на совершение платежей в бюджет – налоги, сборы, пошлины и т. д. На наш взгляд, это нецелесообразно: более логичным кажется отнесение налога на транспортные средства к категории затрат на транспорт, земельного налога – к категории затрат на жилье и т. д. Однако затраты на услуги связи (Интернет, телефон, мобильный телефон) за последние 5—10 лет для очень многих стали едва ли не важнейшей статьей расходов. А некоторые мои знакомые студенты – представители молодого поколения, часто делая выбор между возможностью послать пять SMS-сообщений или пообедать, предпочитают первое. Если верить социологам, демографам и психологам, ценность информационных услуг будет с каждым годом еще более возрастать. Поэтому нам кажется, что выделение затрат на услуги связи в отдельную категорию является уже просто требованием времени.
Категория № 3. Затраты на жилье (покупка, ремонт, аренда, эксплуатация и т. д.)
Из названия категории видна суть отражаемых в ней затрат. Необходимо добавить только, что здесь учитываются затраты на то жилье, которое вы используете в качестве собственного жилища, а не на то, которое покупается для перепродажи или сдачи в аренду.
Категория № 4. Затраты на питание
К затратам на питание следует относить те, которые возникают при организации регулярного питания вас самих и вашей семьи. Если же затраты на продукты питания и их приготовление возникли при посещении зоопарка вместе с детьми или на пикнике, имеет смысл перенести их в категорию «Развлечения».
Категория № 5. Затраты на здоровье и безопасность (лекарства, страховки, спорт и т. д.)
Это затраты на аспирин, горчичники и раствор Люголя, а также на посещение гимнастического зала, бассейна и теннисного корта. Несколько слов хотелось бы сказать о затратах на страховки. Все расходы, связанные со страхованием транспорта или жилья, будут отнесены в соответствующие категории. В данную категорию мы относим только затраты на страхование жизни (рисковое и накопительное).
Категория № 6. Затраты на одежду и хозяйственные нужды
Все, что связано с ежедневным обеспечением жизнедеятельности (кроме питания): стиральные порошки, коммунальные платежи, зимние сапоги, одежда детям и т. д. Таким образом, ежемесячно получаемая в этой категории цифра – это «стоимость жизни», за исключением пищи и жилья.
Категория № 7. Транспорт (покупка, эксплуатация, аренда, общественный)
В этой же категории – дополнительные затраты (пошлины и сборы), возникающие при покупке автомобиля или вертолета, налоги, уплачиваемые владельцем транспортного средства, страховки (обязательные и добровольные). Либо, если ваш образ жизни скромнее, – ежедневная оплата общественного транспорта.
Категория № 8. Развлечения
Все оплаты, связанные с улучшением настроения, попадают сюда. Однако следует заранее принять некие правила разделения затрат между категориями. Например, если, ужиная в ресторане с красивой женщиной (или с приятным мужчиной), вы оплачиваете счет и для вас в этом процессе главное все-таки еда, а не эстетическое удовольствие, спокойно относите эти расходы в категорию № 4.
При поездке в отпуск за границу всю стоимость путевки относим в эту категорию, несмотря на то что львиную долю в стоимости отдыха займут транспортные расходы (самолет), расходы на проживание (гостиница), расходы на питание (включенные в стоимость путевки завтраки). Однако стоимость посещения ресторанов, не включенная в стоимость тура, это уже категория № 4, самостоятельные передвижения на такси во время отпуска – категория № 7 и т. д.
Категория № 9. Долги / Разное
Как ни печально, отдавать долги приходится. Для фиксации этих сумм и предназначена категория № 9. А также для учета затрат на ремонт школы, отправку ребенка в лагерь, покупку подарка на день рождения своему любимому чаду или его другу, да мало ли еще что…
Категория № 10. Деловые расходы
Расходы, связанные с управлением деньгами: покупка тетрадей для учета доходов и расходов, со временем – приобретение для тех же нужд компьютера и т. д.
Сюда же относим затраты на самообразование (лекции, семинары), покупку деловой литературы, канцтоваров. Здесь же – деловые встречи и поездки, которые вы предпринимаете на начальном этапе инвестирования, то есть пока эти затраты несете вы, а не ваш бизнес или бюджет расходов инвестиционного проекта.
Как видим, список категорий расходов существенно больше аналогичного для доходов, и записей в каждую из категорий будет гораздо больше. Поэтому тетрадь для фиксации расходов заводят общую, а не ученическую. И хорошо, если ее хватит на месяц.
Разделение расходов на категории – вещь условная. Например, кто-нибудь не приемлет Интернет и мобильную связь. Расходы на услуги связи сводятся у такого человека к ежемесячным ста рублям абонентской платы за домашний телефон. В этом случае нецелесообразно выделять затраты на услуги связи в отдельную категорию, а в категорию № 2 можно относить затраты на что-то другое. Наиболее общее правило для разбиения расходов на категории мы сформулируем чуть позднее, а сейчас хотелось бы сделать лишь одно замечание.
