Алексей Дудин - Дебиторская задолженность. Методы возврата, которые работают
2) Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 г. № 438 «О Едином государственном реестре юридических лиц»;
3) Приказом ФНС РФ от 31.03.2009 г. № ММ-7-6/ [email protected] «Об утверждении Порядка предоставления в электронном виде открытых и общедоступных сведений, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» (зарегистрирован в Минюсте РФ 11.06.2009 № 14081).
В соответствии с указанными документами для получения необходимой информации о том или ином юридическом лице либо индивидуальном предпринимателе требуется направить в адрес налогового органа, его зарегистрировавшего, письменный запрос в произвольной форме. В запросе должна содержаться информация, достаточная для индивидуализации лица, осуществляющего запрос, а также лица, в отношении которого запрашивается информация из государственного реестра. К письменному запросу необходимо приложить документ об оплате. На весну 2011 г. размер платы за предоставление информации из ЕГРЮА и ЕГРИП составляет при обычном порядке предоставления 200 рублей за каждый такой документ, при срочном предоставлении информации – 400 рублей за каждый документ.
В обычном порядке информация предоставляется в срок не более чем пять дней со дня поступления соответствующего запроса, а в срочном – не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления соответствующего запроса.
Рассмотрим примеры запросов в адрес налогового органа о предоставлении сведений из ЕГРЮА либо ЕГРИП
Рис. 2.10. Пример запроса (в ЕГРИП)
Рис. 2.11 . Пример запроса (в ЕГРЮЛ)
Помимо получения информации на бумажных носителях также возможно получение ее в электронном виде. Предоставление информации в электронном виде для юридических и физических лиц осуществляется с использованием веб-технологии посредством установления доступа к разделам сайта ФНС России в сети Интернет, содержащим открытые сведения ЕГРЮА и ЕГРИП.
Размер платы за предоставление открытых и общедоступных сведений из каждого государственного реестра в электронном виде составляет:
• за однократное предоставление открытых и общедоступных сведений – 50 000 рублей;
• за однократное предоставление обновленных сведений – 5000 рублей;
• за годовое абонентское обслуживание одного рабочего места – 150 000 рублей.
Информацию, полученную о контрагенте, следует проверять, используя здравый смысл, логику и метод сопоставления полученной информации из разных источников. При проверке информации, полученной из разных источников, необходимо иметь сведения о степени компетентности и осведомленности источников и предполагаемой степени достоверности каждого из них.
Используя открытые и общедоступные ресурсы сети Интернет, помните, что обнаружение расхождений между информацией, полученной в ходе экспресс-проверки, и информацией, полученной от контрагента, означает необходимость получения дополнительных сведений, а отнюдь не свидетельствует о желании контрагента ввести вас в заблуждение.
Мне доводилось сталкиваться с тем, что на сайте Федеральной налоговой службы РФ (http://egrul.nalog.ru/fns/index.php) была ошибочно размещена информация о нахождении одного из предприятий в стадии ликвидации. Причиной внесения некорректной записи послужило наличие в одном регионе нескольких предприятий с одинаковым фирменным наименованием, нахождение одного из них в процессе ликвидации и, видимо, невнимательность сотрудника, сделавшего ошибочную запись.
Кроме того, например, на сайте Федеральной миграционной службы РФ в отношении справочного сервиса проверки действительности паспортов граждан РФ сообщается, что « отсутствие информации о запрашиваемом паспорте (ответ: “В электронных учетах ФМС России в настоящее время не значится”) не означает, что паспорт недействителен. Такой ответ дается в случае, если информация о выданном паспорте пока не поступила из соответствующего территориального органа или же запись о паспорте проходит тестирование в программном комплексе базы ».Практическое задание № 10
Подумайте и запишите ответы на следующие вопросы:
Вы проверяете контрагентов перед заключением сделок?
Что именно и как вы делаете для проверки контрагента?
Измените ли вы что-либо в процессе проверки контрагента на основе прочитанного? Если да, то что именно?
К чему могут привести намеченные вами изменения? Что случится после того, как вы внедрите эти изменения в работу вашей организации?Тисленко Андрей Васильевич, коммерческий директор ООО «Топ-Технологии». Очень важно собрать максимум информации о контрагенте еще до подписания договора, причем не только основанную на слухах, но и отраженную в СМИ и из других официальных и доступных источников (территориальные органы статистики, региональная торгово-промышленная палата и др.). И естественно, учредительные документы контрагента и документы о его финансовом состоянии при предоставлении отсрочки платежа должны запрашиваться по принципу «чем больше, тем лучше».
Камбулов Андрей Георгиевич, начальник отдела бюджетирования, планирования контроля и внутреннего аудита ООО «ЮгКонсалтинг». Порой в документах компании в качестве директора указывается не реальный ее руководитель или собственник, а подставное лицо, которое в случае чего может легко быть сделано козлом отпущения для контрольно-надзорных органов, если в работе компании выявятся недочеты. Так, по официальным документам, директором может быть любой сотрудник компании, например грузчик, сторож, торговый представитель и т. п., в то время как фактическое руководство компанией осуществляется другим человеком. Если, проверяя клиента, вы узнали что номинальный и реальный ее руководитель – это разные лица, то стоит серьезно задуматься о том, чтобы отказаться от работы с данным клиентом. Еще одним моментом, который должен насторожить кредитора, является постоянное осуществление деятельности клиентом в регионе, отличном от региона, в котором компания зарегистрирована. Регистрация компании в другом регионе или оффшорной зоне, с одной стороны, может быть следствием стремления владельца компании сэкономить на налогах, но с другой – это может быть и желанием обеспечить возможность быстро «слить» компанию в случае появления долгов, которые компания будет не в состоянии отдать. Также важно узнать срок жизни компании. Иногда компании создаются под конкретную сделку, а потом их просто «сливают». Поэтому не стоит работать с компаниями, которые созданы за несколько дней до заключения договора с вами.
