М. Варламова - Деньги. Кредит. Банки. Ответы на экзаменационные билеты
110. Особенности лизинговых операций банков
Лизинговые операции являются одной из форм кредитных операций, они широко распространены во всем мире.
Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему это имущество аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора.
Основу лизинговой сделки составляют:
1) объект сделки;
2) субъекты сделки (стороны лизингового договора);
3) срок лизингового договора;
4) лизинговые платежи;
5) услуги, предоставляемые по лизингу.
Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. По природе арендуемого объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества.
Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки:
1) лизингодатели;
2) производственные (промышленные и сельскохозяйственные), торговые и транспортные предприятия и население (лизингополучатели);
3) поставщики объектов сделки – производственные (промышленные) и торговые компании.
Срок лизингового контракта не может превышать срока возможной эксплуатации оборудования с учетом условий эксплуатации объекта арендатором.
В проекте лизинговых операций наиболее сложным моментом является определение суммы лизинговых платежей, причитающихся лизингодателю. При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат в значительной мере определяется коньюнкту-рой рынка арендуемых товаров. При долгосрочном лизинге в основу расчета лизинговых платежей закладываются методически обоснованные расчеты, что связано со значительной стоимостью объекта сделки и продолжительным сроком лизингового контракта.
Существующие формы лизинга можно объединить в два основные вида – оперативный и финансовый.
Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.
Финансовый лизинг – это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.
Внедрение банков на рынок лизинговых услуг связано, во-первых, с тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки являются основными держателями денежных ресурсов. Во-вторых лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и являются своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к активному расширению этих операций, что выдвинуло банки в первую категорию фирм, осуществляющих лизинговые операции. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты.
В России лизинг до недавнего времени применялся лишь в международной торговле и в сравнительно небольших объемах. Вместе с тем обследование предприятий и организаций показало, что большая часть потребителей испытывает необходимость в привлечении машин, оборудования и другой техники на условиях аренды.
111. Факторинговые операции банков
Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием банковского маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики. Факторинговые операции относятся к активным ссудным операциям банков. Термин «факторинг» (от англ. – «посредник», «агент»).
В факторинговых операциях участвуют три стороны:
1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;
2) поставщик;
3) покупатель.
В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.
Основная цель факторингового обслуживания – инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.
Эта услуга может оказываться фактором клиенту: без финансирования, с финансированием.
В первом случае клиент, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через посредство банка, задача которого получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней). В случае инкассирования счетов с финансированием банк покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 80–90 % стоимости груза, т. е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10–20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачивается, а бронируется на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т. п. Получение такой услуги наиболее точно отвечает потребностям функционирующих предприятий, т. к. позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и так ускорить движение своего капитала. За дисконтирование счетов-фактур банк взимает с клиента:
1) комиссионные (за инкассацию счетов);
2) процент по факторинговому кредиту. Он взимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Этот процент обычно на 1–2 пункта выше учетной ставки. Факторинг с финансированием (кредитом) может быть двух видов – открытым и закрытым.
Открытый факторинг – это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры банку.
Закрытый, или конфиденциальный, факторинг свое название получил в связи с тем, что служит источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, т. к. никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов-фактур. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения кредита. По соглашению сторон между поставщиком и банков при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т. е. право возврата банком не оплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко. Правовой основой взаимоотношений является договор, определяющий обязательства и ответственность сторон. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения договора с клиентом банк должен тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента с тем, чтобы убедиться в его конечной платежеспособности.
1. Проанализировать показатели ликвидности баланса.
2. Проанализировать состав и длительность дебиторской задолженности.
3. Проанализировать возможности реализации выпускаемой продукции.
4. Проанализировать будущее клиента и его платежеспособность и т. д.
112. Трастовые операции банков
Трастовые операции являются основным видом внебалансовых активно-пассивных операций коммерческих банков.
Траст – это операции по управлению средствами клиента, составляемые от его имени и по поручению клиента на основании договора с ним.
При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.
Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие были вызваны целым рядом объективных причин.
