Никита Кричевский - Экономика во лжи. Прошлое, настоящее и будущее российской экономики
Администраторами государственной пенсионной системы выступают Фонд программы пенсионного страхования и Норвежский фонд пенсии за государственную службу (далее – Фонд пенсии), ответственный за пенсионное обеспечение госслужащих. Обратите внимание: Фонд пенсии обслуживает не только тех, кто имеет отношение к госслужбе, но и учителей, научных работников, специалистов фармацевтической отрасли, а также некоторые другие категории занятых.
Как бы издевательски это ни звучало, но в Норвегии суммарный коэффициент замещения пенсией средней заработной платы не может превышать 100 % (при одновременных выплатах по Программе и из Фонда пенсии). Еще один повод для расстройства: Фонд пенсии обеспечивает своим участникам возможность получения льготных кредитов на приобретение жилья, а также услуг по страхованию жизни.
Коротко осветим основные виды пенсионных выплат[132].
Пенсия по возрасту (в России – трудовая пенсия по старости). В Норвегии всем участникам Программы, как мужчинам, так и женщинам, гарантируется пенсия по возрасту по достижении 67 лет, а в случае, если работник является участником Фонда пенсии, он получает право на дополнительную пенсию за государственную службу. Участники Фонда пенсии, находившиеся на государственной службе, по достижении 62 лет могут получать договорную (досрочную) пенсию.
Трудовой стаж для получения пенсии по возрасту в Программе и Фонде пенсии равен 30 годам (социальная пенсия выплачивается при наличии трех лет трудового стажа). Если работник находился на государственной службе больше 30 лет, пенсия по возрасту все равно будет рассчитываться исходя из трудового стажа в 30 лет. Если же работник пребывал на государственной службе менее 30 лет, пенсия по возрасту пропорционально уменьшается. В Норвегии существует верхний предел заработной платы, с превышения которого взносы не взимаются, а пенсии не рассчитываются. Если работник, выходящий на пенсию по возрасту, имеет на иждивении детей до 18 лет, он получает право на дополнительные 10 % к сумме начисленной пенсии.
Пенсия по инвалидности (в России – трудовая пенсия по инвалидности). При назначении пенсии по инвалидности Программа учитывает степень утраты трудоспособности (минимальное требование – 50 %), в то время как Фонд пенсии предоставляет пенсию по инвалидности вне зависимости и от степени, и от того, является нетрудоспособность постоянной или временной.
Если работник знал о болезни, дающей право на получение пенсии по инвалидности, и в течение двух лет участия в Программе (Фонде пенсии) скрывал этот факт, пенсия по инвалидности не назначается. В случае одновременного получения пенсии по инвалидности и пенсии по возрасту их общая сумма не может превышать 100 % последней (не средней) заработной платы работника.
Пенсия иждивенца (в России – трудовая пенсия по случаю потери кормильца). В Норвегии в случае потери кормильца члены его семьи (официальные вдова или вдовец и дети) имеют право на получение пенсии иждивенца как компенсацию за утраченную часть семейного дохода.
Есть, впрочем, некоторые особенности. Например, если участник Программы и (или) Фонда пенсии вследствие болезни умирает в течение года после начала трудовой деятельности, при этом он знал о своей болезни во время занятости или его супруге (супругу) было известно об этом во время брака, то вдова (вдовец) пенсию не получит. Еще одно ограничение: если вдова (вдовец) вступают в новый брак, право на получение пенсии иждивенца теряется, однако в случае расторжения нового брака такое право возникает вновь. Лица, проживавшие в гражданском браке, права на получение пенсии иждивенца не имеют.
Пенсия за государственную службу (в России – пенсия по государственному пенсионному обеспечению). С 2011 г. бывший норвежский госслужащий получает 66 % от заключительной (не от средней) заработной платы при условии, что стаж трудовой деятельности в государственном секторе составляет не менее 30 лет. При этом размер пенсионного обеспечения корректируется исходя из роста средней продолжительности жизни в стране.
Пособие на погребение (в России – пособие на погребение). Когда участник Программы или Фонда пенсии умирает, родственникам полагается единовременная сумма, выплачиваемая независимо от того, произошла смерть в течение рабочего времени, дома, вследствие болезни или несчастного случая. Разовая компенсация, так же как и другие пенсии Программы и Фонда пенсии, налогом на доходы физических лиц не облагаются.
Кредит на приобретение жилья (в России аналога нет). Все участники и пенсионеры Фонда пенсии могут получить кредит на приобретение жилья. Это еще одно преимущество для тех, кто работает на государственной службе, а также в других нормативно определенных видах экономической деятельности, к примеру, в образовании. Сумма кредита определяется исходя из объема годовых взносов, первоначальный взнос заемщика может составлять до 80 % рыночной стоимости жилья, при этом оформление ипотечной закладной для последующего рефинансирования не требуется. В то же время ипотечный кредит может быть предоставлен для рефинансирования участником или пенсионером полученной ранее ипотечной ссуды.
США
Современная трехуровневая модель пенсионного обеспечения США основывается на Законе о социальном обеспечении (The Social Security Act, 1935) и включает обязательное, корпоративное и личное пенсионное страхование. На каждом уровне существуют отдельные встроенные элементы, такие как общая федеральная программа пенсионного страхования, пенсионные программы для федеральных служащих, конгрессменов, железнодорожников, военнослужащих, программы на уровне штатов и местных органов власти, а также частные пенсионные планы и счета.
Пенсионный возраст в США одинаковый для мужчин и женщин – 65 лет для тех, кто родился до 1960 г., и 67 лет для тех, кто родился позднее. Обратите внимание на то, как в США увеличивался пенсионный возраст: плавное повышение с 65 до 67 лет началось в 2000 г., но решение было принято в 1983 г., то есть за 17 лет до повышения.
Первый уровень – обязательное пенсионное страхование на солидарных (распределительных) принципах, фундаментом которого является общая федеральная Программа страхования по старости, по случаю потери кормильца и нетрудоспособности (The Old Age, Survivors and Disability Insurance, или OASDI), действующая с 1935 г. В США ежегодно устанавливается верхний предел подлежащего страхованию заработка, индексируемый в соответствии с ростом заработной платы.
Второй уровень – корпоративное пенсионное страхование, построенное по накопительному принципу, главную роль в котором играет инвестиционная составляющая. Корпоративные пенсионные программы могут быть в зависимости от статуса работодателя как государственными, так и частными. Работникам предлагается выбор из двух пенсионных планов: с установленными выплатами и установленными взносами. Большинство работников делает свой выбор в пользу планов с установленными взносами.
В планах с установленными взносами каждый участник имеет свой персональный счет в пенсионном фонде и право выбора различных инвестиционных стратегий, предлагаемых УК. Планы с установленными выплатами гарантируют участникам фиксированный размер пенсии, зависящий от стажа работы в данной компании и размера заработной платы. На уровне корпоративного пенсионного страхования важную роль играет Корпорация гарантирования пенсионных выплат (The Pension Benefit Guaranty Corporation, или PBGC), независимое агентство федерального уровня, курируемое Министерством труда США. Корпорация наделена правом на запрет деятельности любого пенсионного фонда, если проверка его деятельности выявит недостаточность активов для пенсионных выплат.
Третий уровень – индивидуальное пенсионное обеспечение. Каждый американец имеет право открывать личные пенсионные счета (Individual Retirement Account, или IRA) в кредитных организациях, инвестиционных фондах и страховых компаниях, порядок открытия и ведения которых строго регламентированы законом. Счетов может быть несколько, но общая сумма средств на них лимитируется. Держатель счета может лично управлять счетами либо довериться финансовым консультантам. В любой момент средства IRA могут быть переведены из одного пенсионного института в другой. Личный пенсионный счет предусматривает три возможных варианта выплаты сбережений: разовая выплата всей суммы, пожизненный аннуитет или равные доли на фиксированный срок.
Посредством различных налоговых льгот (например, работник перечисляет взносы до уплаты налогов, а все транзакции и доходы в период накопления от налогообложения освобождаются) в финансировании частных пенсионных планов косвенно участвует государство. В результате стимулирующих послаблений общая сумма «пенсионных» потерь американского бюджета только за период 2004–2008 гг. составила 798 млрд долларов.
