Татьяна Семенистая - Все о недвижимости. Покупка, продажа, налоги, аренда, наследование, дарение
Так как вы вышли на пенсию шесть месяцев назад, то налог на доходы, уплаченный вами, вернут вам за последние три года, то есть уплаченный с заработной платы за два года и шесть месяцев до выхода на пенсию.
В вашем случае сумма налогового вычета составит:
3 года (36 месяцев) (период, с которого возвращается налог) — 6 месяцев (период, когда вы уже не работали) = 30 месяцев (период, когда выплачивалась зарплата и перечислялись налоги).
37 000 рублей (месячная з/п) х 30 месяцев = 1 110 000 рублей (сумма, с которой был уплачен налог НДФЛ за последние 3 года).
Эта сумма не превышает максимально допустимую 2 000 000 рублей, следовательно, уплаченный ранее налог НДФЛ будет возвращен со всей суммы).
1 110 000 рублей × 13 % = 144 300 рублей — сумма, которая будет возвращена вам на ваш счет, в качестве налогового вычета.
Приобрела земельный участок в 2014 году за 4 000 000 рублей. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет сразу одной суммой на стоимость всего участка?
Только с суммы 2 000 000 рублей.
Возможно получить одной суммой, если ваш годовой доход, с которого выплачивался подоходный налог, не меньше 2 000 000 рублей.
Во-первых, закон ограничивает сумму, с которой вы при покупке недвижимости можете получить имущественный налоговый вычет. Эта сумма 2 000 000 рублей.
Во-вторых, при покупке земельного участка вы можете вернуть сумму только в том случае, если земельный участок приобретен для строительства жилого дома или дачного, то есть имеет вид разрешенного использования, например, «под индивидуальное жилое строительство», но не под производство, то есть приобретен не с коммерческой целью.
В-третьих, возврат уплаченного ранее подоходного налога вы можете производить только начиная с того года, в котором была приобретена недвижимость, то есть в вашем случае с 2014 года.
Поэтому, если вы приобрели участок не с коммерческими целями, если ваша зарплата, с которой уплачивается подоходный налог в размере 13 % за год, составила 2 000 000 рублей (то есть 167 000 рублей в месяц), то по окончании 2014 года вы можете подать заявление в налоговую инспекцию, приложив к нему копию ИНН, копию документов на квартиру, справку о доходах по форме 2-НДФЛ за 2014 год, налоговую декларацию.
После рассмотрения документов налоговой инспекцией по истечении трех месяцев вы получите уплаченную вами сумму налога на доходы на свой счет. На практике этот срок больше.
Но если ваша зарплата ниже 167 000 рублей в месяц, то есть за год сумма, с которой вы платите налог 13 %, меньше 2 000 000 рублей, то возвращаться эта сумма будет вам по частям ежегодно. При этом если за получением имущественного налогового вычета вы обращаетесь в налоговую инспекцию, то документы следует подавать ежегодно, подтверждая, что и в этом году вами была произведена оплата подоходного налога.
Я предприниматель. Работаю уже десять лет. Налоги плачу исправно. Работаю по УСН на доходы 6 %. Доход, с которого плачу налог, в год превышает 2 000 000 рублей. В 2014 году купил квартиру для сдачи в аренду. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет?
Нет. Так как не являетесь плательщиком налога на доходы физлиц.
При сдаче в аренду квартиры и уплате налога на доходы от аренды вы можете получить имущественный налоговый вычет на сумму уплаченных налогов.
Несмотря на то что вы исправно платите налоги на доход, получить имущественный налоговый вычет вы не можете.
Так как вы являетесь предпринимателем, плательщиком налога на доходы физических лиц вы не являетесь. Вы платите налог на доходы от предпринимательской деятельности.
Но так как вы приобрели квартиру с целью сдавать ее в аренду и получать доход, то в будущем вам необходимо будет платить налог 13 % на доход от сдачи квартиры в аренду. Вот на этот доход вы сможете получить имущественный налоговый вычет.
Конечно, вы можете включить еще один вид деятельности — сдача в аренду жилья — в перечень видов деятельности, которыми вы занимаетесь как предприниматель.
В этом случае доход от сдачи квартиры в аренду будет включен в ваш предпринимательский доход. На этот доход так же, как и на другие доходы, будет начислен налог 6 %. Но получить налоговый вычет вы опять-таки не сможете.
Поэтому квартиру, пока не получите налоговый вычет с 2 000 000 рублей, сдавайте в аренду как физлицо, а не как предприниматель.
Вдвоем с братом приобрели квартиру по 1/2 доли квартиры каждый. Квартира стоит 5 000 000 рублей. Можем ли мы получить налоговый вычет и на какую сумму?
Вариант первый: 13 % с суммы 1 000 000 рублей, то есть 130 000 рублей каждый.
Вариант второй: 13 % с суммы 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей каждый.
Конечно, вы можете получить налоговый вычет, если официально работаете, получаете зарплату, с которой платите налог на доходы 13 %.
Сумма, с которой вы сможете получить налоговый вычет, зависит от того, в каком году была приобретена квартира.
Если вы купили квартиру в долевую собственность до
01.01.2014 г., то вы имеете право на сумму налогового вычета пропорционально доле, находящейся в вашей собственности.
Так как на весь объект выделяется 2 000 000 рублей в качестве имущественного налогового вычета, то на каждого из вас будет приходиться 1 000 000 рублей, так как каждый приобрел 1/2 доли квартиры. Следовательно, сумма, которая вам вернется в качестве уплаченного ранее налога на доходы, — 130 000 рублей, а не 260 000 рублей. И не имеет значения, когда вы подали заявление на получение имущественного налогового вычета. Главное, когда состоялась сделка — до 01.01.2014 г. или после.
С 01.01.2014 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, в частности в ст. 220. В соответствии с этими поправками, если вы купили долю в квартире после 01.01.2014 г., распределение налогового вычета соразмерно доли не производится.
Теперь каждому из собственников может быть предоставлен налоговый вычет в пределах 2 000 000 рублей, независимо от размера доли. Следовательно, вы имеете право на возврат 13 % налога в сумме до 260 000 рублей каждый.
В 2014 году была приобретена квартира в общую совместную собственность с супругом. Брачного договора у нас нет. Стоимость квартиры — 5 000 000 рублей. Какую сумму налогового вычета мы можем получить?
С 01.01.2014 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ. Изменения также касаются и супругов, которые приобрели жилье в совместную собственность.
Теперь каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей, то есть может вернуть уплаченный ранее налог в размере 260 000 рублей.
Таким образом, каждая семья, которая приобрела жилье после 01.01.2014 г., вправе вернуть не 260 000 рублей, а 520 000 рублей. Главное, чтобы стоимость приобретенного или построенного жилья была не ниже 4 000 000 рублей.
В вашем случае стоимость квартиры более 4 000 000 рублей. Поэтому каждый из вас вправе подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета с суммы 2 000 000 рублей, максимально допустимой законодательством.
Для этого следует заполнить декларацию 3-НДФЛ, предоставить справку о доходах за год, документы на квартиру и свидетельство о заключении брака.
В 2014 году приобрела квартиру с использованием ипотечного кредита. Стоимость квартиры — 6 300 000 рублей. В качестве первоначального взноса выплатила сумму в размере 2 800 000 рублей. Остальная сумма — 3 500 000 рублей — это деньги банка, предоставленные мне по ипотечному кредиту, за пользование которыми я плачу проценты. На какую сумму мне может быть предоставлен налоговый вычет? Возможно ли получить его на сумму процентов по ипотечному кредиту?
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется на сумму — 2 000 000 рублей (возврат составит 260 000 рублей).
Имущественный налоговый вычет при оплате процентов по ипотечному кредиту предоставляется на сумму 3 000 000 рублей максимально (возврат составит максимум 390 000 рублей).
Если вы работаете по найму, получаете заработную плату и платите с полученного дохода 13 % в качестве подоходного налога, вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог на сумму стоимости квартиры, но не более чем с 2 000 000 рублей, а также на сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
На жилье, приобретенное до 01.01.2014 г. с использованием ипотечного кредита, можно получить налоговый вычет с суммы выплаченных процентов без ограничений.
01.01.2014 г. были внесены изменения. И теперь эта сумма ограничивается 3 000 000 рублей.
То есть в вашем случае максимально возможная сумма для возврата — это 13 % от 2 000 000 рублей, внесенных вами в качестве первоначального взноса, и 13 % от суммы выплаченных процентов по кредитному договору, но не более чем с 3 000 000 рублей.
