Василий Гущин - Инвестиционное право. Учебник
Разновидностью коммерческого кредита является также торговый кредит (в некоторых источниках его называют коммерческим).
Банковский кредит. Кредитование предприятий представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности. Оно осуществляется на основе установления финансовых взаимоотношений между предприятием и кредитной организацией путем заключения между ними соответствующих договоров. Основным является кредитный договор, который создает юридические предпосылки обеспеченности ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов. Банки предлагают своим клиентам, как правило, типовые кредитные договоры. Для предприятия использование заемного капитала в течение короткого отрезка времени вызвано в основном временным недостатком оборотных средств, хотя речь может идти и об открытии кредитной линии, позволяющей практически постоянно применять в денежном обороте кредитные ресурсы банка.
Кредитование предприятий осуществляется на основании принципов срочности, возвратности, платности, материальной обеспеченности.
Принцип срочности означает, что все кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные в зависимости от срока, на который они предоставляются. В российской финансовой практике разграничиваются лишь краткосрочные ссуды на срок до одного года, а среднесрочные и долгосрочные рассматриваются как ссуды на срок более одного года.
Принцип возвратности означает, что кредит подлежит возврату или погашению заемщиком в полном объеме. Заемщик отвечает перед кредитором за полноту погашения кредита.
Принцип платности означает, что кредит предоставляется заемщику с условием его возврата с процентами, которые формируют прибыль кредитной организации. Обязательный характер платности вытекает из того, что для кредитной организации предоставление ссуды заемщику является предпринимательской деятельностью, приносящей доход.
Принцип материальной обеспеченности кредита означает, что по условиям кредитования заемщик обязан гарантировать кредитору возврат кредита, а при отказе в выполнении этого требования кредитор должен иметь основание для изъятия из оборота заемщика незаконно удерживаемых средств в форме заемного капитала.
Кредит может не иметь материального обеспечения, если кредитор абсолютно уверен в платежеспособности и обязательности заемщика.
Для получения кредита заемщик подает в банк необходимые документы:
– заявку, в которой указываются цель получения кредита, сумма и срок, на который он испрашивается;
– учредительные документы заемщика;
– финансовую отчетность;
– карточку с образцами подписей и печати.
В зависимости от результатов анализа представленных документов на тех или иных условиях заключается кредитный договор , в котором указываются вид кредита, сумма, срок и порядок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, форма передачи кредита заемщику.
...По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный договор заключается только в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Кредитор может отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, которые очевидно свидетельствуют о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
Заемщик может отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если это не противоречит действующим правовым актам или кредитному договору. При нарушении заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор может также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.
Кредитор имеет право на получение с заемщика процентов на сумму кредита в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей ставкой рефинансирования на день погашения заемщиком всей суммы кредита или его части. Проценты могут выплачиваться ежемесячно до дня возврата суммы кредита или с иной периодичностью, предусмотренной договором.
Заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в срок и в порядке, которые предусмотрены кредитным договором. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма кредита должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требования об этом. Сумма кредита может быть возвращена досрочно с согласия кредитора: она считается возвращенной в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.
В случаях когда заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму начисляются проценты. Проценты за просроченную ссуду определяются в договоре, а если их размер не определен, то начисляются в размере учетной ставки банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата кредитору независимо от уплаты процентов по срочному кредиту. Если взыскание долга производится в судебном порядке, суд может удовлетворить требования кредитора исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. В случае когда кредитор понес убытки в результате неправомерного пользования его денежными средствами, превышающие сумму процентов, он может требовать от заемщика возмещения дополнительных убытков.
Если кредитным договором предусмотрено возвращение кредита по частям, то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части кредита, кредитор может потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы кредита вместе с причитающимися процентами.
Возможна ситуация, когда фактически заемщик не получил от кредитора указанную в договоре сумму кредита. Тогда заемщик может оспаривать кредитный договор по его безденежности, доказывая, что деньги в действительности не получены им от кредитора или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре. Если в процессе оспаривания заемщиком кредитного договора по его безденежности установлено, что деньги в действительности не были получены, договор считается незаключенным. Когда деньги в действительности получены заемщиком от кредитора в меньшем количестве, чем указано в договоре, договор считается заключенным на это количество денег.
При невыполнении заемщиком предусмотренных кредитным договором обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор может потребовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов.
Использование заемного капитала возможно в том случае, когда получаемая прибыль покрывает расходы по уплате процентов за кредит, хотя и существует зависимость между процентными ставками и ценами на товары и услуги. Для банка важно иметь гарантию возврата выданной ссуды. Обеспеченность ссуд предполагает, что предприятие – ссудозаемщик имеет в наличии товарно – материальные ценности, под которые она выдается, или производит затраты, прокредитованные банком. Так создается зависимость кредита от движения материальных ценностей. Обеспечением ссуды служат залог и гарантии или поручительства. Залогом пользуются также при заключении договоров купли – продажи, имущественного найма, перевозки грузов.
Кредитным договором может быть предусмотрена возможность изменения ранее определенного срока погашения кредита. Тогда при наступлении первоначально установленного срока погашения кредита договор пролонгируется или заключается дополнительное соглашение к основному кредитному договору. Задолженность по этому кредиту рассматривается как срочная.
Наличие срочной и просроченной задолженности по ссудам банка у конкретного заемщика определяется по данным бухгалтерского учета банка. В соответствии с действующими правилами в банковском аналитическом учете срочные и просроченные кредиты учитываются на отдельных лицевых счетах заемщика. Кроме того, в отраслевой отчетности об остатках задолженности по краткосрочным ссудам отсроченные кредиты отражаются как отдельный объект кредитования. Ранее в понятие отсроченных кредитов входили ссуды, отсрочка которых производилась в основном по решению правительства. На сегодняшний день задолженности по таким кредитам нет. Понятие отсроченного кредита на уровне взаимоотношений коммерческих банков и предприятий утратило свое содержание и задолженность по кредиту, оформленному пролонгированным двусторонним кредитным договором, рассматривается как срочная.
