Александр Исаев - Фиктивные деньги
4. права требования долга, вытекающие, в первую очередь, из договоров гражданско-правового характера;
5. инвалюта, обращающаяся на внутреннем рынке в качестве платежного средства.
Фальшивые деньги. С позиции требований, предъявляемых к реальным деньгам, неполноценность фальшивых денег очевидна. Причем, в первую очередь, эта неполноценность вызвана неполноценностью эмитента фальшивых денег, которая проявляется в отсутствии у него полномочий на эмиссию и введение в обращение денег как инструмента обеспечения эквивалентного обмена.
Введение фальшивых денег в обращение увеличивает общую массу средств обмена, следствием чего становится нарушение реального товарно-денежного равновесия на рынке, уменьшение реальной покупательной способности денег, и как результат, перераспределение реальной собственности между субъектами обмена.
Ценные бумаги. По своим экономическим последствиям использование во взаиморасчетах ценных бумаг (денежных суррогатов) в качестве платежного средства аналогично введению в обращение фальшивых денег. Обычно в качестве денежных суррогатов используются ценные бумаги, которые закрепляют права их владельцев на получение долга в виде денежных средств. Такие ценные бумаги имеют вид векселей, денежных облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, сберегательной книжки на предъявителя и т.д. Однако, в принципе, в качестве денежного суррогата может выступать любая ценная бумага, например, акция, товарная облигация, варрант и т.д.
Использование денежных суррогатов во взаиморасчетах увеличивает общую массу денег в обращении, что ведет к росту цен на товары, уменьшению реальной покупательной способности денег и, как следствие, перераспределению реальной собственности.
Безналичные фиктивные деньги, создаваемые в процессе бартерного обмена.
С позиции товарно-денежного обмена бартерный обмен можно рассматривать как обмен товарами при участии безналичных фиктивных денег, создаваемых участниками товарообмена. Особенность этих фиктивных денег состоит в том, что они являются одноразовыми, т.е. создаются для данной сделки обмена, а потом аннулируются сторонами. (Более подробно характер перераспределения собственности в результате бартерного обмена будет рассмотрен ниже.)
Права требования долга, вытекающие из договоров гражданско-правового характера. В качестве платежного средства при обмене товарами могут использоваться права требования долга, вытекающие из договоров гражданско-правового характера. Причем следует подчеркнуть, что в качестве такого долга могут выступать как денежные средства, так и товары.
Использование прав требования долга в качестве платежного средства при обмене реальными товарами ведет к нарушению реального товарно-денежного баланса на рынке, следствием чего становится изменение цен на товары и, как результат, нарушение устойчивости покупательной способности денежной единицы.
Иностранная валюта. Использование инвалюты в качестве платежного средства на внутреннем рынке ведет к тому, что общая масса средств обмена в обращении увеличивается. Следствием этого становится рост цен на товары, уменьшение реальной покупательной способности национальной валюты и, как результат, перераспределение реальной собственности. Причем как между субъектами данной страны, так и разных стран.
Депозиты, создаваемые коммерческими банками. Из учебников по экономической теории известно о способности коммерческих банков создавать "депозитные деньги". Речь идет о так называемой многократной экспансии банковских депозитов, когда внесенные на депозитный счет коммерческого банка, скажем, 1000 долл. наличными способны увеличиваться до бесконечности в процессе кредитования коммерческими банками друг друга.
Чтобы разобраться в природе "депозитных денег", рассмотрим конкретный пример.
Скажем, некий гражданин вносит в банк А вклад в размере 1000 долл. наличными. При этом баланс банка А принимает вид табл. 7.1.
Табл. 7.1 Баланс банка А до выдачи им ссуды банку Б
Активы
Пассивы
Наличные + 1000
Депозиты + 1000
После этого банк А принимает решение выдать беззалоговую ссуду в размере этих же 1000 долл. банку Б, баланс которого до предоставления ему ссуды отражен в табл. 7.2. Для ясности изложения отчисления в резервный фонд примем равными нулю.
Табл. 7.2 Баланс банка Б до получения им ссуды от банка А
Активы
Пассивы
Наличные 0
Депозиты 0
При этом сводный баланс банков А и Б до выдачи-получения беззалоговой ссуды отражен в табл. 7.3.
Табл. 7.3 Сводный баланс банков А и Б до выдачи-получения беззалоговой ссуды
Активы
Пассивы
Наличные + 1000
Депозиты + 1000
В результате указанной операции беззалогового кредитования банком А банка Б структура баланса банка А меняется (табл. 7.4).
Табл. 7.4 Баланс банка А после выдачи им ссуды банку Б
Активы
Пассивы
Долговые обязательства + 1000
Депозиты + 1000
Соответствующие изменения происходят и со структурой баланса банка Б (табл. 7.5).
Таблица 7.5 Баланс банка Б после получения им беззалоговой ссуды
Активы
Пассивы
Наличные + 1000
Депозиты + 1000
При этом сводный баланс банков А и Б после выдачи-получения беззалоговой ссуды отражен в табл. 7.6.
Табл. 7.6 Сводный баланс банков А и Б после выдачи-получения беззалоговой ссуды
Активы
Пассивы
Наличные + 1000 Долговые обязательства + 1000
Депозиты + 1000 Депозиты + 1000
Итого + 2000
Итого + 2000
Сопоставление табл. 7.3 и 7.6 показывает, что в результате предоставления беззалоговой ссуды банком А банку Б в размере 1000 долл. суммарные депозиты этих банков удваиваются.
По мнению многих экономистов, многократное увеличение депозитов является неотъемлемым свойством любой банковской системы, и создаваемые коммерческими банками депозитные деньги имеют такое же право на существование, как и деньги, выпущенные государственным эмиссионным банком.
В частности, Г.И. Рузавин в "Основах рыночной экономики" пишет:
"взаимодействие в рамках единой целостной системы приводит к возникновению нового системного качества, которым не обладает ни один банк в отдельности: созданию новых "банковских денег", а тем самым расширению их предложения системой банков. Очевидно, что банку выгодно реализовывать свои избыточные резервы в виде ссуд, инвестиций, покупки ценных бумаг и т.п., так как за это он получает проценты. Поэтому в условиях стабильной экономики создание "банковских денег" представляет собой нормальное явление". (При этом о тот, как отражается такое "нормальное явление" на реальной покупательной способности денежной единицы, т.е. на эквивалентности товарно-денежного обмена, Г.И. Рузавин умалчивает.)
Подобный взгляд на деньги позволяет банку А, даже после передачи всех (!) наличных банку Б в виде кредита, выписывать чеки для оплаты различных товаров.
Вместе с тем, указанное "разбухание" депозитов в бухгалтерской отчетности есть не что иное, как следствие логической ошибки, которые допускают экономисты при отражении операции беззалогового кредитования в балансе банка А (речь идет об ошибке аналогичной той, что ведет к экспансии акционерного (фиктивного) капитала).
Дело в том, что существующие правила составления балансов по схеме "активы-пассивы" предназначены только для отражения движения реальных товаров. Предоставление беззалогового денежного кредита банком А банку Б есть не что иное, как приобретение банком А фиктивного товара в виде долговых обязательств банка Б. С позиции реального товарно-денежного обмена, для банка А эти обязательства представляют собой временные убытки. В отличие от реальных активов, фиктивные активы не имеют стоимости и должны отражаться в структуре баланса как "ноль". Таким образом, использование банком А убытка реальных денег в качестве самих денег недопустимо априори.
Такая же логика реальных товарно-денежных отношений должна распространяться и при заполнении правой части баланса банка А – раздела "Пассивы". Величина депозитов в структуре баланса может иметь количественное выражение лишь в том случае, если в банке хранятся реальные активы. Как у пустоты в реальном мире нет источника, так и фиктивные товары могут быть "уравновешены" только нулем. И в этой связи соответствующие фиктивным товарам пассивы в структуре баланса банка А должны отражаться как "ноль": это те реальные вклады, которых в банке А после выдачи беззалоговой ссуды просто нет.
При таком подходе баланс банка А после предоставления беззалоговой ссуды банку Б должен иметь вид табл. 7.7.
