Денис Шевчук - Банковское право: конспект лекций
Учредители (участники) кредитных организаций, являющиеся нерезидентами, оплачивают акции (доли) со своих валютных счетов в уполномоченных кредитных организациях – резидентах либо со счетов в банках-нерезидентах.
Кредитные организации для зачисления поступающих от учредителей (участников) средств в иностранной валюте в оплату акций (долей) открывают в установленном порядке корреспондентские счета во Внешторгбанке или Сбербанке России (п. 1.16 ч. I Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года № 61)[34] с режимом ведения счетов, соответствующим их наименованиям.
Оплата нерезидентами акций (долей) кредитных организаций в иностранной валюте осуществляется после получения разрешения Банка России в соответствии с требованиями Положения Банка России от 23 апреля 1997 года № 437 «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов», в котором сказано, что участие нерезидента в формировании уставного капитала кредитной организации – резидента возможно лишь после получения разрешения Банка России.
При этом кредитной организации – резиденту, зарегистрированной в форме открытого акционерного общества, может быть дано разрешение на продажу акций нерезидентам на первичном рынке (без указания предполагаемых акционеров-нерезидентов), если совокупная доля иностранных инвесторов по итогам выпуска не превысит одного процента ее уставного капитала.
Разрешение на увеличение уставного капитала за счет средств нерезидентов выдается:
а) территориальным учреждением Банка России или ОПЕРУ-2 (в зависимости от того, какой из этих органов осуществляет надзор за деятельностью кредитной организации), если в результате увеличения уставного капитала нерезидентам будет принадлежать до одного процента (включительно) долей в уставном капитале кредитной организации;
б) центральным аппаратом Банка России, если в результате увеличения уставного капитала нерезидентам будет принадлежать более одного процента долей в уставном капитале кредитной организации. Кредитные организации, надзор за деятельностью которых осуществляет Второе операционное управление, направляют пакет документов в ОПЕРУ-2, которое в течение одного месяца со дня получения указанных документов направляет свое заключение в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности.
В Указании ЦБР от 19 марта 1999 года № 513-У сказано, что учредители (участники) могут оплачивать в иностранной валюте акции (доли) кредитных организаций, как имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, так и не имеющих такой лицензии. Кредитные организации, не имеющие лицензии на осуществление банковских операций в иностранной валюте, могут использовать поступившую в оплату акций (долей) иностранную валюту только на хозяйственные цели для осуществления внешнеэкономической деятельности без получения специального разрешения Банка России. Стоимость акций (долей) кредитных организаций в случае их оплаты в иностранной валюте определяется общим собранием учредителей (участников) кредитной организации или советом директоров (наблюдательным советом) (далее – уполномоченным органом) в порядке, определенном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, с учетом требований настоящего Указания.
При оплате акций (долей) кредитных организаций средствами в иностранной валюте может использоваться единая европейская валюта евро и национальная валюта следующих стран: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия, Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия, Франция, Швеция, Швейцария, Япония.
По решению уполномоченного органа кредитной организации оплата акций (долей) кредитных организаций может осуществляться в иностранной валюте в соответствии с п. 1.6 Указания ЦБР от 19 марта 1999 года № 513-У. Уполномоченный орган кредитной организации устанавливает стоимость, по которой должна осуществляться оплата акций (долей) в валюте каждой страны, в которой допускается оплата уставного Капитала кредитной организации, а также в российских рублях. Номинальная стоимость акций (долей) кредитных организаций, оплаченных Иностранной валютой, должна быть выражена в учредительных документах и списках учредителей (участников) только в рублях и учитывается на отдельных лицевых счетах учредителей (участников) на балансовых счетах второго порядка.
Оплата уставного капитала кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствамиУказанием ЦБР от 8 июня 1999 года № 571-У «О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами» предусматривается порядок оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, выпущенными в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 1998 года № 1787-р «О новации по государственным ценным бумагам», а также Положением «О порядке осуществления новации по государственным краткосрочным бескупонным облигациям и облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 1999 года и выпущенных в обращение до заявления Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 17 августа 1998 года путем замены по согласованию с их владельцами на новые обязательства и частичной выплатой денежных средств», утвержденным Министерством финансов Российской Федерации и Банком России 21 декабря 1998 года № 258 и 375-Т (с последующими изменениями и дополнениями).
Облигации могут быть использованы для оплаты долей (акций) создаваемых и действующих кредитных организаций.
В п. 1.2 Указания ЦБР № 571-У сказано, что предельный размер части уставного капитала кредитной организации, оплаченной облигациями, может составлять не более 25 процентов от общего размера уставного капитала кредитной организации с учетом вносимых облигаций, а также с учетом ранее произведенной оплаты долей (акций) облигациями. Этот пункт Указания применяется независимо от размера уставного капитала, оплаченного иными видами неденежных средств.
Облигации, принимаемые в оплату долей (акций), должны принадлежать владельцу облигаций на праве собственности и не быть обремененными какими-либо обязательствами.
Решением уполномоченного органа кредитной организации, а для вновь создаваемых кредитных организаций – общего собрания учредителей (участников) должны быть определены общий размер уставного капитала (или его увеличения), оплачиваемый облигациями, а также цена облигаций, по которой они принимаются в оплату долей (акций).
Цена облигаций при оплате долей (акций) утверждается в соответствии со ст. 34 Федерального закона «Об акционерных обществах» и ст. 15 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Метод и порядок определения цены облигаций при оплате акций должны быть указаны в проспекте эмиссии (для кредитных организаций, создающихся и действующих в организационно-правовой форме акционерного общества).[35]
Банк России рекомендует определять цену облигаций при оплате долей (акций) с учетом того, чтобы она была кратной номиналу акции (его части) или номинальной стоимости доли (ее части).
Цена облигаций при оплате долей (акций) не может быть больше рыночной цены облигаций на определенную дату:
дата принятия решения о выпуске ценных бумаг, оплачиваемых облигациями, – для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме акционерного общества;
дата принятия уполномоченным органом решения об оплате долей облигациями – для кредитных организаций, созданных в организационно-правовой форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью.
Здесь под рыночной ценой понимается средневзвешенная за последние пять подряд предшествующих торговых дней, сложившаяся по итогам торговых сессий.
Оплата долей (акций) облигациями осуществляется в сроки, установленные федеральными законами и нормативными актами Банка России, а также зарегистрированным решением о выпуске ценных бумаг и проспектом эмиссии ценных бумаг (если регистрация выпуска сопровождается регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг).
О сроках оплаты уставного капитала кредитной организации см.: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Инструкцию ЦБР от 23 июля 1998 года № 75-И. Депозитарный учет облигаций осуществляется в порядке, установленном Банком России.[36]
