Денис Шевчук - Бизнес-кредит: технологии получения
Все затраты по регистрации и нотариальному удостоверению сделок ложатся на Залогодателя.
** Заявления, копии документов и проч. документы должны быть нотариально удостоверены, если договор залога недвижимости удостоверяется нотариально.
Базовые условия проведения лизинговой сделки:
стоимость единицы оборудования фиксируется на момент заключения договора и не подлежит изменению в течение срока его действия;
срок договора лизинга от 2-х до 5-ти лет;
собственные средства лизингополучателя не менее 20 %;
Лизинговая ставка (удорожание предмета лизинга) в валюте составит 8-10 % в год, в рублях 10–12 % в год.
В качестве Гарантий при заключении сделки могут выступать: предмет лизинга, залог имущества лизингополучателя, финансовое поручительство, векселя, гарантии банков и др.
Лизинг имеет ряд преимуществ:
Выплата стоимости приобретаемого в лизинг оборудования, а также налогов за него производится не единовременно, а в течение 2–5 лет в соответствии с графиком лизинговых платежей.
25 глава НК РФ упразднила льготу по налогу на прибыль предприятий, осуществляющих капвложения производственного назначения, однако средства, выделяемые на приобретение оборудования в лизинг, в полном объеме относятся на себестоимость продукции, уменьшая тем самым налог на прибыль.
Эти же средства не выводятся единовременно из оборота лизингополучателя и, оставаясь в нем, приносят дополнительную прибыль.
Существует возможность, к основной норме амортизации применять специальный коэффициент ускорения, но не выше 3-х, что позволяет уменьшить налог на имущество предприятия.
В нынешней экономической ситуации в России инфляция рубля вносит дополнительный и весьма существенный эффект.
Получить имущество по лизингу, как правило, проще, чем ссуду на его приобретение, т. к. лизинговое имущество выступает в качестве залога.
Лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, т. к. предоставляет возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат (как один из возможных вариантов – плавающие ставки платежей и др.). Это особенно актуально в условиях дефицита финансовых средств.
Производители имущества получают дополнительные возможности сбыта своей продукции посредством участия в нашей программе «Лизинг – помощь в продажах».
Для рассмотрения лизинговой сделки необходимо представить в Банк:
Заявку на лизинг имущества
Заполненную анкету лизингополучателя
Перечень документов
СПИСОК ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ.
ЗАЯВКА на лизинг имущества.
Нотариально заверенная КОПИЯ СВИДЕТЕЛЬСТВА О РЕГИСТРАЦИИ ИЗ ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ;
Бизнес-план или ТЭО (технико-экономическое обоснование выплаты лизинговых платежей с разбивкой по месяцам – cash flow), отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение срока, на который оформляется лизинг (с указанием источников погашения текущих процентов и ссуды, планируемых доходов и расходов предприятия).
ПРИКАЗЫ (ПРОТОКОЛЫ) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца о назначении:
– руководителя
– главного бухгалтера.
Копии, заверенные нотариально или уполномоченным лицом лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца).
УСТАВ предприятия (нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца.
УЧРЕДИТЕЛЬНЫЙ ДОГОВОР или РЕШЕНИЕ (приказ, постановление, распоряжение) о создании, реорганизации (нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца.
СВИДЕТЕЛЬСТВО О ВНЕСЕНИИ В ЕДИНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ РЕЕСТРЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ / ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ (нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручителя, продавца.
СВИДЕТЕЛЬСТВО О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ В ГНИ (нотариально заверенная копия) лизингополучателя, залогодателя, поручител.
КОПИЯ КАРТОЧКИ ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ПЕЧАТЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ, (нотариально заверенная и с отметкой о принятии обслуживающего банка) лизингополучателя, залогодателя, поручителя.
ЛИЦЕНЗИЯ (РАЗРЕШЕНИЕ) на занятие деятельностью, под которую оформляется лизинг (нотариально заверенная копия) лизингополучателя.
ВЫПИСКАиз Единого государственного реестра юридических лиц /ИП из налогового органа.
СПРАВКА из налогового органа об открытых счетах лизингополучателя.
БАЛАНСЫ лизингополучателя, поручителя с расшифровкой основных статей (Основные средства, дебиторы, кредиторы, кредиты и займы и т. д.) и ОТЧЕТЫ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 3 последние отчетные даты (с отметкой налоговой инспекции).
УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ БАЛАНС ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ (группы компаний), расшифровка основных статей.
СПИСОК КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ по бухгалтерскому балансу заемщика и управленческому (группы компаний) с расшифровкой каждой задолженности дате возникновения, суммам, срокам погашения, наличию или отсутствию ссудной задолженности, арестованных счетов или внешнего управления (на отчетную дату и на текущий момент). Предоставить копии договоров по двум – трем крупнейшим дебиторам.
ВЫПИСКИ по расчетным и текущим счетам из обслуживающих банков за последние 6 месяцев (с разбивкой по месяцам) (оборотно-сальдовая ведомость).
ВЫПИСКИ по закрытым и действующим кредитам в других банках (копиикредитных договоров и договоров залога, по действующим кредитам, кредитных договоров по погашенным кредитам, выписки по ссудным счетам погашенных кредитов, сводная информация по графикам погашения текущих кредитов и имуществу, обремененному залогом).
РЕШЕНИЕ УПОЛНОМОЧЕННОГО ОРГАНА (СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ, ОБЩЕГО СОБРАНИЯ УЧРЕДИТЕЛЕЙ) О СОВЕРШЕНИИ КРУПНОЙ СДЕЛКИ по получению имущества в лизинг, передаче в залог имущества, выдаче поручительства (при сумме превышающей 25/50 процентов от балансовой стоимости активов) и лист регистрации участников совета / собрания с визами всех присутствующих участников, если иное не указано в уставе.
Лизинг автотранспорта и оборудования
Что такое лизинг?
Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. (Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)»)
Гражданский Кодекс РФ (ст. 665) дает следующее определение финансовой аренде (лизингу): «По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей...»
Если говорить проще, то лизинг – это аренда имущества с правом выкупа.
Сегодня многие российские предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку современного оборудования и переход на новые технологии, а также с получением официальных налоговых льгот на приобретение основных средств производства. Лизинг является особым инвестиционным и финансовым инструментом, который способен решить эту проблему (см. подробнее Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007; Шевчук Д.А. Создание собственной фирмы: Профессиональный подход. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007; Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Банковские операции. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006; Шевчук Д.А. Организация и финансирование инвестиций. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).
Использование лизингового инструмента во всех цивилизованных странах подтвердило его очевидные преимущества по сравнению с прямой покупкой объектов основных фондов (В. Шевчук. Д. Шевчук. Лизинг: путь к уменьшению затрат // Коллегия – 2004. № 9).
Можно выделить три основных преимущества лизинга по сравнению с покупкой:
Возможность отсрочки платежа за имущество, приобретаемое лизинговой компанией.
Официальное использование возможностей легальной оптимизации финансовых потоков и налоговых выгод:
Использование ускоренной амортизации позволяет снизить расходы по уплате налога на имущество
Все лизинговые платежи в полном объеме Лизингополучатель относит на себестоимость продукции, работ и услуг, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
