Р. Бедрединов - Управление операционными рисками банка: практические рекомендации
1. Количественные показатели: – рост сумм обнаруженных рисков; – рост сумм предотвращенных рисков; – увеличение количества устраненных рисков (рекомендаций); – увеличение количества проверенных процессов.
2. Качественные показатели: – улучшение регламентов; – улучшение отчетности по рискам.
6.2.5.2. Эффективность деятельности риск-менеджеров оценивается по тем же показателям что отмечены в п. 6.2.5.1, но в разрезе всего банка.
6.3. Компонент № 3. Система раннего предупреждения рисков
Обеспечение раннего предупреждения рисков (их аналитический мониторинг) производится для измерения уровня операционного риска (текущего и прогнозного) с целью последующего осуществления управляющих воздействий по минимизации рисков.
Субъекты управления операционными рисками обеспечивают аналитический мониторинг рисков в рамках следующих форматов:
6.3.1. Самооценка рисков.
6.3.1.1. Самооценка рисков – это оценка операционных рисков подразделениями, в ходе которой они сами оценивают и представляют информацию о том, какие риски возникают в ходе деятельности их подразделения, как их можно предотвратить, каковы величина и частота потерь и др.
6.3.1.2. Основными параметрами самооценки являются:
• предмет самооценки (вид оцениваемого риска, процесса или операции);
• источники самооценки (категории или списки сотрудников, которые будут проходить самооценку рисков);
• регулярность самооценки;
• способ самооценки (заполнение сотрудниками подразделений анкет или прохождение ими интервью и опросов);
• присутствие независимых лиц (ответы в присутствии риск-менеджеров, риск-координаторов) или без такового;
• инструмент фиксации ответов (заполнение в базе рисков (что наиболее целесообразно для обеспечения анонимности) или в иных системах, или в excel-таблицах, или в бумажной форме).
6.3.1.3. Данные о том, какие ответы дали конкретные сотрудники являются закрытыми (не разглашаются). Проверку этих данных при необходимости может осуществить только подразделение по аудиту, внешние аудиторы или представители ЦБ РФ.
6.3.1.4. В исключительной компетенции риск-менеджеров находится:
• право инициирования проведения самооценки в подразделениях;
• определение параметров самооценки;
• содержание вопросов анкет, программ опросов и интервью самооценки;
• анализ данных, собранных в ходе самооценки;
• подготовка заключений и отчетов о самооценке;
• разработка регламентов и методик о порядке проведения самооценки.
6.3.1.5. При необходимости риск-менеджер может пользоваться помощью риск-координаторов для формулирования вопросов анкет, контроля за своевременностью заполнения анкет и пр.
6.3.1.6. Использование самооценки имеет ограничение: один и тот же сотрудник может отвлекаться от работы для дачи ответов на вопросы самооценки не чаще одного раза в квартал не более чем на один час.
6.3.2. Мониторинг ключевых индикаторов рисков.
6.3.2.1. Система ключевых индикаторов рисков (КИР) – это показатели или параметры, отражающие текущий уровень различных видов операционного риска банка, которые служат для обнаружения тенденций превышения уровня операционного риска над его предельным уровнем и осуществления упреждающих управляющих воздействий по минимизации этих рисков.
6.3.2.2. Основными параметрами индикаторов рисков являются:
• предмет индикатора (вид оцениваемого риска) и название индикатора;
• формула расчета индикатора;
• лимиты (пороговые значения) индикатора – пределы зеленой зоны значений индикатора (ситуация в пределах нормы), желтой (обострение ситуации, увеличение масштабов), красной (критическая ситуация);
• источники индикатора (категории или списки сотрудников, которые будут представлять или рассчитывать значение индикатора, или виды систем, из которых это значение будет браться, а также риск-координаторов, курирующих конкретные индикаторы);
• регулярность сбора значений индикатора;
• инструмент фиксации значений (заполнение в базе рисков, или в иных системах, или в excel-таблицах, или в бумажной форме);
• периодичность пересмотра эффективности индикатора.
6.3.2.3. В исключительной компетенции риск-менеджеров находится:
• право на установление индикаторов в подразделениях;
• определение параметров индикаторов;
• анализ данных индикаторов;
• подготовка заключений и отчетов об индикаторах;
• разработка общих регламентов и методик о порядке функционирования индикаторов и эскалации информации для принятия управленческих воздействий по минимизации рисков.
6.3.2.4. Система пороговых уровней (лимитов) КИР должна являться составной частью риск-аппетита и служить метрикой допустимого уровня операционного риска банка. Пороговые значения должны быть обоснованы и задокументированы, а также должны пересматриваться на регулярной основе.
6.3.2.5. При необходимости риск-менеджер может пользоваться помощью риск-координаторов для определения параметров индикаторов риска и контроля за своевременностью представления сотрудниками значений КИР.
6.3.2.6. Риск-координаторы несут ответственность за контроль своевременности представления значения индикаторов, которые они курируют, достоверность расчетов этих значений, организацию разработки порядка действий для ситуаций, когда значение индикатора переходит в желтую зону, и для ситуаций, когда оно переходит в красную зону.
6.3.3. Мониторинг ключевых показателей эффективности управления риском.
6.3.3.1. Субъекты управления операционными рисками устанавливают систему и критерии оценки эффективности управления операционными рисками во внутренних документах.
6.3.3.2. Соответствующий внутренний документ должен быть разработан прежде всего подразделением по аудиту для контроля за эффективностью принятых подразделениями и органами управления мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков, или документирование принятия руководством подразделения и (или) органами управления решения о приемлемости выявленных рисков (в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16 декабря 2003 г. N 242-П). Подразделение по аудиту каждый год проводит анализ и формирует отчет перед Правлением банка о результатах соответствия системы управления риском критериям оценки её эффективности.
6.3.4. Мониторинг ключевых контролей риска.
6.3.4.1. Система ключевых контролей риска – это перечень контрольных процедур (например, обязательная проверка и акцепт платежной операции вторым сотрудником), исполнение которых минимизирует вероятность наступления инцидентов или иных негативных последствий риска. Контроли риска могут использоваться не только для предотвращения инцидентов, но и для их обнаружения (например, контрольные выгрузки / выборки фактов выдач кредитов клиентам с наличием просроченной задолженности).
