Коллектив авторов - Организация работы совета директоров: Практические рекомендации
2.2. Жизненный цикл проекта – промежуток времени от момента появления проекта до момента его завершения. Жизненный цикл проекта состоит из стадий, фаз и этапов реализации проекта. Стадии, фазы и этапы реализации проекта, как правило, выполняются последовательно и завершаются получением промежуточных результатов (достижением промежуточных целей) проекта (вех) и состоят из логически связанных задач проекта.
2.3. Задача (пакет работ) – ряд логически связанных работ, завершающихся получением определенного результата; в комбинации с другими задачами образуют этап проекта.
2.4. Работа – краткосрочное действие, выполняемое единичным ресурсом или группой однородных ресурсов.
2.5. Контрольное (ключевое) событие (веха проекта) – важный результат или событие проекта, необходимое для достижения цели проекта.
2.6. Состояние (статус) проекта – характеристика степени завершенности проекта. Используются следующие состояния проектов: инициируется, планируется, выполняется, приостановлен, отменен и закрыт.
2.7. План-график реализации проекта (далее – План-график) – документ, содержащий календарный график и ресурсный план реализации проекта. План-график, утвержденный на этапе планирования проекта, называется базовым. План-график на момент проведения план-факт анализа называется актуальным.
2.8. Календарный график (расписание) реализации проекта – календарный график, отражающий планируемые сроки выполнения фаз, этапов, задач (пакетов работ) и даты наступления контрольных событий (вех) проекта.
2.9. Ресурсный план реализации проекта – план, определяющий перечень человеческих (трудовых) ресурсов, а также их планируемую загрузку в привязке к этапам, задачам и работам календарного графика проекта.
2.10. Загрузка – рабочее время сотрудника, в течение которого его планируется привлечь для выполнения работ по проекту.
2.11. Трудозатраты – мера оценки затрат труда сотрудника. Трудозатраты измеряются в человеко-часах (один человеко-час соответствует часу фактической работы одного человека) или в человеко-днях (один человеко-день соответствует работе одного человека в течение одного рабочего дня вне зависимости от установленной продолжительности рабочего дня).
2.12. Бюджет проекта – план, в котором в денежном выражении определяется планируемая потребность проекта в ресурсах (стоимость оборудования, материалов и комплектующих, стоимость работ по договорам подряда, трудозатраты в денежном выражении и др.), необходимых для получения запланированных доходов (выручки) проекта. Для целей управления проектом применяется Бюджет доходов и расходов (БДР). Бюджет проекта, утвержденный на этапе планирования, называется базовым. Бюджет проекта на момент проведения план-факт анализа называется актуальным.
2.13. Мониторинг – это непрерывный процесс наблюдения за определенными параметрами (Показателями) проекта (объекта мониторинга) и их регистрация (учет) по определенным правилам (критериям). Информация, собранная в процессе мониторинга, используется для последующего анализа на предмет выявления несоответствий (Отклонений), определения причин их возникновения и разработки предложений по их устранению (результаты мониторинга). Результаты мониторинга используются для последующей подготовки корректирующих и упреждающих действий (мероприятий). Мониторинг как система является иерархической структурой. Ступень иерархии системы мониторинга называется уровнем мониторинга. Различают следующие уровни мониторинга: стратегический, тактический, оперативный и операционный. Каждый уровень мониторинга характеризуется горизонтом мониторинга и периодичностью (дискретностью) мониторинга.
2.14. План-факт анализ – инструмент экономического анализа, сутью которого является периодическое (регулярное) сопоставление запланированных Показателей с фактически достигнутыми, оценка и анализ выявленных Отклонений и разработка мероприятий по их корректировке.
3. Принципы проведения план-факт анализа
3.1. Основными принципами проведения план-факт анализа являются:
• регулярность;
• полнота охвата;
• объективность результатов;
• результативность анализа.
3.2. Регулярность. План-факт анализ должен проводиться на регулярной основе, но не реже одного раза в две недели (рекомендованная периодичность – еженедельно).
3.3. Полнота охвата. План-факт анализ должен проводиться комплексно по ключевым Показателям применительно ко всем незавершенным фазам / этапам / задачам / вехам проекта (в зависимости от требуемого уровня мониторинга).
3.4. Объективность результатов. В ходе проведения план-факт анализа вычисляются Отклонения по всем Показателям, а также интегральное Отклонение.
3.5. Каждое Отклонение имеет количественное и качественное измерение.
3.6. Количественное измерение Отклонения (уровень Отклонения) выражается в относительных единицах (%) и вычисляется по общей формуле
3.7. Качественное измерение Отклонения (степень Отклонения) может иметь одно из следующих значений: нет; несущественное; существенное; критичное. Определенное значение степени Отклонения соответствует определенному интервалу значений уровней Отклонений. Интервалы зависят от Показателей и могут меняться в зависимости от фазы проекта (таблица 1).
3.8. Интегральное Отклонение (интегральная степень Отклонения) вычисляется по следующей формуле:
Интегральная степень Отклонения (ИСО) = (СО по срокам)Pс × (СО по расходам)Pр × (СО по трудозатр.)Pтз × (СО по МТР)Pмтр × (СО по результатам)Pв, (2)где СО по срокам – степень Отклонения по срокам реализации проекта;
СО по расходам – степень Отклонения по бюджетным расходам (фин. затратам);
СО по трудозатр. – степень Отклонения по затратам человеческих ресурсов (трудозатратам);
СО по МТР – степень Отклонения по затратам МТР;
СО по результатам – степень Отклонения по достижению результатов проекта (вехам);
pс – вес Отклонения по срокам реализации проекта [0–1];
pр – вес Отклонения по бюджетным расходам (фин. затратам) [0–1];
pтз – вес Отклонения по затратам чел. ресурсов (трудозатратам) [0–1];
pмтр – вес Отклонения по затратам МТР [0–1];
pв – вес Отклонения по достижению результатов проекта (вехам) [0–1].
