У Альбрехт - Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса
—
| 600 •
™~
if — iSiiS
Ч 500 –
-™Г — ш —Л
0 400-
-Я — 1 — |
__ ^я __
св
щ 300 •
- —m —m
^ 200 •
~m —m —m
/00 •
-m —m —m
0 •
JM_ L-Ц •• , ••
ё , HI Г
/989 (990 /99/ /992
• Абрахам Хонест ШБ. Джей Интегрити
О Питер Принсипл ПАйвен Бен Стилен
1-11-93
319
Расследованиемошенничества
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
Deals Inc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
13 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Компьютерный анализ
сделок Стилена с недвижимостью
Резюме:
Компания «Table Deals» осуществляет сделки по недвижимости с фирмами, владеющими данной собственностью. С 1 января 1989 г. более 50% сделок, заключенных Айвеном Беном Стиле-ном, были сделками с фирмой «Red Hot Real Estate».
Подробности:
Поиск в компьютерной базе данных по сделкам со сторонними фирмами был проведен 13 января 1993 г. в целях оценки связей Стилена с агентством «Red Hot Real Estate». Прежде всего анализировалось количество всех сделок, приходящихся на каждого представителя фирмы. Было установлено, что каждый сотрудник с 1 января 1989 г. заключил по 165 сделок.
Начиная с 1 января 1989 г., сделки заключались с одиннадцатью агентствами по продаже недвижимости. Все эти агентства, находящиеся в округе Мур, штат Юта, владели Собственностью, которую желала приобрести компания «Table Deals». Если данный вид собственности не был выставлен на продажу, то, согласно имеющимся инструкциям, представители фирмы должны были постоянно работать с указанными одиннадцатью агентствами, так как политика фирмы заключалась в том, что «следует постоянно работать со всеми утвержденными партнерами, что увеличивает стоимость основного капитала и должно подтолкнуть указанные агентства к предложению их на продажу по конкурентоспособной цене». С 1 января 1989 г. каждый из четырех представителей фирмы работал со всеми одинннадцатью агентствами. Стилен за этот
320
Завершениерасследования
период заключил 86 сделок с «Red Hot Real Estate», то есть 52% из всех его контрактов были заключены с «Red Hot Real
Estate».
Распечатки данных по распределению совершенных сделок между представителями фирмы (на одной странице) и соответствующих диаграмм (на двух страницах) прилагаются. Они были помечены и датированы Скоттом Р. Баллохом. Все три страницы находятся в папке ОВАСП 030369.
Распечатка из
базы данных
по сделкам со сторонними партнерами
13 января 1993 г.
Пользователь: Скотт. Р. Баллох
Диапазон поиска
01. 01. 1989 – 31. 12. 1992
Наименование агентства
Абрахам Б. Джей Хонест Интегрити
Питер Принсипл
Айвен Бен Стилен
«Red Hot»
17 10
17
86
«Johnson»
16 11
12
8
«Monarch»
19 18
13
9
«Rich»
10 15
17
7
«Martin»
7 15
18
8
«Labrum»
21 19
И
7
«Peterson»
16 10
20
7
«Century 46» «Littleton»
22 20 15 13
14
18
9 10
«Selberg» «Baker»
10 15 12 19
16 9
6
8
Всего:
165 165
165
165
1-11-93
327
Расследованиемошенничества
Abraham Honest
9.09%
7.27%
73.33%
9.70%
72.73%
77.52%
4.24% 6.06%
И Red HotОJohnson 10.30% ШMonarch П Rich
• MartinЩLabrum П Peterson В Century 46ШLittleton
• SelbergШBaker
9.70%
BJ Integrity
9.09%
11.52%
7.88%
72.72%
e.06%
6.06%
6.67%
10.91%
10.52%
9.09%
9.09%
ШRed Hot D Johnson
• Monarch D Rich
О MartinШLabrum П Peterson П Century 46 И Littleton
• Selberg
• Baker
1-11-93
322
^
Завершениерасследования
Peter Principle
9.70%
10.91 %
5.45%
8.48%
13.12%
10.30%
7.27%
7.88%
6.67%
10.91%
10.30%
Ivan Ben Steelin
5.45%
6.06%
4.24% 4.24%
4.85%
4.85%
53.13%
ШRed Hot П JohnsonШMonarch П Rich
• Martin Ш Labrum П Peterson
• Century 46ШLittleton
В Selberg
• Baker
тRed HotОJohnsonШMonarch П Rich
• MartinШLabrum П Peterson
• Century 46ШLittleton
• Selberg
• Baker
1-11-93
323
Расследованиемошенничества
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
DealsInc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
20 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Беседа с Питером Принсиплом
Резюме:
Питер Принсипл, представитель фирмы «Table Deals», показал, что Айвен Бен Стилен заключал сделки с агентством «Red Hot Real Estate» через его брокера Ричи Рича.
Подробности:
Беседа с Питером Принсиплом, торговым представителем компании «Table Deals, Inc.», состоялась в его кабинете по адресу 5511 Vero Beach Road, Orem, Utah, тел. (999) 555-3463, 20 января 1993 г. После предъявления Скоттом Р. Баллохом своих документов и уведомления, что беседа проводится в рамках расследования служебных злоупотреблений, мистер Принсипл дал следующую информацию относительно Айвена Бена Сти-лена:
«Red Hot Real Estate», no его словам, является агентством, ведущим свою деятельность крайне агрессивно. В частности, мистер Принсипл полагает, что самым агрессивным брокером, с которым ему приходилось иметь дело, является некий Ричи Рич, брокер указанной фирмы.
Мистер Принсипл показал, что Ричи Рич обычно звонил ему (Принсиплу) относительно возможных сделок. Принсипл стал торговым представителем в январе 1985 г., и сначала Рич ему страшно надоедал. Эти звонки продолжались примерно полгода, но потом мистер Рич перестал ему (Принсиплу) звонить. Мистер Принсипл полагает, что Айвен Бен Стилен работает в тесном контакте с Ричи Ричем. Он утверждает, что как-то слышал разговор между Ричем и Стиленом в кабинете Стилена, в ходе которого Стилен согласился вести дела «так, как он (Рич) считает нужным».
Мистер Принсипл не знает других брокеров агентства «Red Hot Real Estate», с которыми вел бы дела Айвен Бен Стилен.
18
324
Завершениерасследования
Table
DealsInc.
Кому: ОВАСП 030369
От: Скотт Р. Баллох
Дата: 22 января 1993 г.
Относительно: Айвен Бен Стилен
По вопросу: Беседа с Мишель Ванг
Резюме:
Мишель Ванг, секретарь-референт отдела по работе со сторонними партнерами компании «Table Deals», показала, что на 15.30 22 января 1993 г. у Айвена Бена Стилена назначена встреча с Ричи Ричем в пиццерии «Горячая Духовка».
Подробности:
Беседа с Мишель Ванг, секретарем-референтом отдела по работе со сторонними партнерами компании «Table Deals», состоялась в ее кабинете по адресу 5511, Vero Beach Road, Orem, Utah, тел. (999) 555-3463, утром 22 января 1993 г. Мисс Ванг было сообщено о цели беседы и предъявлены документы мистера Скотта Р. Баллоха. Мисс Ванг показала следующее: В обязанности мисс Ванг входит отвечать на все телефонные звонки в отдел работы со сторонними партнерами. Если требуемого сотрудника нет на месте, то мисс Ванг записывает необходимую информацию под копирку и оставляет второй экземпляр на столе отсутствующего сотрудника.
Мисс Ванг утверждает, что каждую неделю ей приходится отвечать на несколько звонков от Ричи Рича, желающего поговорить с Айвеном Беном Стиленом. 21 января 1993 г. мисс Ванг записала сообщение, согласно которому мистер Стилен должен был встретиться с Ричи Ричем в пиццерии «Горячая Духовка» 22 января 1993 г. в 15 часов 30 минут.
От мисс Ванг была получена копия данного сообщения (на одной странице), которая была соответствующим образом помечена Скоттом Р. Баллохом и помещена в папку ОВАСП 030369.
19
325
Расследованиемошенничества
Отдел работы со сторонними партнерами
Кому: Айвену
От кого: Ричи Рич
Из: «Red Hot Real Estate»
Телефонный звонок _______ Личный визит
Дата: Время:
21. 01 93 10.15
Повторный звонок в ___
Сообщение:Встречаемся в 15.30 22 января в пиццерии ((Горячая Духовка».
1-11-93
326
Завершениерасследования
Table
DealsInc.
Кому: ОВАСП 030369
От: Скотт Р. Баллох
Дата: 22 января 1993 г.
Относительно: Айвен Бен Стилен По вопросу: Результаты скрытого наблюдения
в пиццерии «Горячая Духовка»
Резюме:
22 января 1993 г. Айвен Бен Стилен и Ричи Рич встретились за обедом в пиццерии «Горячая Духовка» по адресу 2750 East 1800 South, Provo, Utah. Встреча продолжалась с 15.30 до 16.45. Получив от официанта счет на 14 долларов 50 центов, Стилен дал ему банкноту в 20 долларов, не потребовав сдачи. Перед расставанием Рич передал Стилену какой-то лист бумаги.
Подробности:
В ходе беседы с Мишель Вант, секретаршей отдела по работе со сторонними партнерами компании «Table Deals», выяснилось, что у Айвена Бена Стилена должна состояться встреча с Ричи Ричем. Мисс Вант сделала копию телефонного сообщения относительно назначения этой встречи в пиццерии «Горячая Духовка» 22 января 1993 г. на 15 часов 30 минут. Согласно полученной информации, за пиццерией «Горячая Духовка» было установлено скрытое наблюдение, начавшееся в 15.15 и закончившееся в 16 часов 53 минуты того же дня. Наблюдение показало, что Стилен с неизвестным белым мужчиной, позднее идентифицированным как Ричи Рич, заказали на обед пиццу и напитки. Во время разговора Стилен и Рич делали записи в своих блокнотах.
Пообедав, Стилен положил на поднос официанта банкноту в 20 долларов. Собравшись уходить, Рич передал Стилену лист бумаги, который Стилен сунул в левый боковой карман своего плаща. Отдельные детали встречи изложены в прилагаемом протоколе скрытого наблюдения (на одной странице). Указанный протокол помечен и датирован Скоттом Р. Баллохом и помещен в папку ОВАСП 030369.
327
Расследованиемошенничества
22 января 1993 г.
Скрытое наблюдение в пиццерии «Горячая Духовка».
Наблюдение велось Скоттом Р. Баллохом.
15.15
15.25 15.33
15.40 15.45
15.48 16.05 16.30
16.40
16.42 16.45
16.45 16.49
16.53
Установлено наблюдение в пиццерии «Горячая
Духовка».
В пиццерию входит Айвен Бен Стилен.
Входит и садится за столик Стилена неизвестный
белый мужчина.
Стилен и его сосед делают заказ.
Стилен и его сосед достают из портфелей блокноты,
открывают их и что-то в них записывают по ходу
беседы.
К ним подходит официант и наполняет бокалы
прозрачной жидкостью.
На стол подаются две пиццы. Бокалы вновь
наполняются прозрачной жидкостью.
Подходит официант, забирает со стола тарелки и
приборы, снова наполняет бокалы и оставляет на
блюдечке счет.
Стилен и неизвестный мужчина прячут блокноты
обратно каждый в свой портфель.
Стилен оставляет на блюдечке со счетом банкноту.
Стилен и его сосед встают, тот протягивает
Стилену какой-то лист бумаги. Стилен прячет его
в левый боковой карман плаща.
Стилен и его сосед пожимают друг другу руки и
выходят из пиццерии.
Официант, оказавшийся Мартином Лакки, показал,
что счет за обед был выписан на сумму 14 долларов
50 центов, а получил он банкноту в 20 долларов.
Разница причиталась Мартину в качестве чаевых.
Он показал также, что соседом Стилена был Ричи
Рич, который является частым гостем
в данной пиццерии.
Скрытое наблюдение закончено.
22
328
Завершениерасследования
Table
DealsInc.
Кому: ОВАСП 030369
От: Скотт Р. Баллох
Дата: 28 января 1993 г.
Относительно: Айвен Бен Стилен
По вопросу: Беседа с Ричи Ричем
Резюме:
Ричи Рич, брокер по вопросам сделок с недвижимостью агентства «Red Hot Real Estate», показал, что с Айвеном Беном Стиленом он заключил несколько сделок. Наличие каких-либо сомнительных контактов с Айвеном Стиленом Ричи Рич отрицал. Рич также отрицал, что когда-либо обедал со Стиленом в пиццерии «Горячая Духовка».
Подробности:
Беседа с Ричи Ричем, брокером по недвижимости агентства «Red Hot Real Estate», состоялась в его кабинете по адресу 3000, South Canyon Road, Provo, Utah, 28 января 1993 г. После того, как ему были предъявлены документы (на имя Скотта Р. Баллоха) и сообщено, что проводится расследование по подозрению в злоупотреблении служебным положением, Рич показал следующее: «Red Hot Real Estate» ведет бизнес с компанией «Table Deals» уже в течение пяти лет. Рич заключал сделки по продаже недвижимости со всеми четырьмя торговыми представителями «Table Deals»: Стиленом, Хонестом, Интегрити и При-нсиплом.
Рич показал, что со Стиленом он заключил очень мало сделок, так как, по его словам, «Стилен слишком требователен». Рич заявил также, что они со Стиленом никогда не встречались за обедом ни в «Горячей Духовке», ни в каком-либо другом ресторане.
Рич резко отрицал дачу им взяток или выплату вознаграждений, равно как и выражение благодарности в какой-либо иной форме, Стилену или другим торговым представителям компании ((Table Deals». Рич утверждал, что он подозревает в этом другое, не названное им агентство. ,3
12-561 329
Расследованиемошенничества
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
DealsInc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
28 января 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Допрос Айвена Бена Стилена
28 января 1993 г. Айвен Бен Стилен был допрошен в его кабинете по адресу 5511, Vero Beach Road, Provo, Utah, тел. (999) 425-3463. Стилену было сообщено, что допрос проводят Скотт Р. Баллох и Сью У. Батц, и он будет касаться его злоупотреблений служебным положением при связях с брокером. Стилену было также заявлено, что целью данного допроса является получение добровольного согласия на ознакомление с его банковскими счетами. На это Стилен сказал, что подобного согласия не потребуется и что он хотел бы прямо сейчас сделать признание.
Айвену Бену Стилену было объявлено о его правах относительно добровольного признания и самообвинения, после чего он заполнил соответствующий бланк, копия которого прилагается. Стилен согласился также на видеозапись своих показаний, текст которых будет приведен ниже.
Стилен показал, что его семья постоянно оказывала на него давление в том смысле, чтобы он побыстрее делал карьеру и побольше зарабатывал. Чтобы оправдать ожидания родственников жены, Стилену пришлось согласиться на получение взяток от Ричи Рича из агентства «Red Hot Real Estate». Стилен собственноручно подписал прилагаемое добровольное признание (на двух страницах), в котором он признает свою связь с Ричи Ричем.
24
330
Завершениерасследования
Table
DealsInc.
УВЕДОМЛЕНИЕ О ПРАВАХ
Место вручения: Table Deals Inc., 5511 Vero Beach Road,
Orem, Utah
Дата: 28 января 1993 г.
Время: И часов 30 минут
До того как мы зададим Вам какой-либо вопрос, Вы должны точно представлять себе свои права.
Вы имеете право не отвечать на вопросы. Все сказанное Вами может быть использовано против Вас в судебном заседании. Перед тем как мы зададим Вам какой-либо вопрос, Вы имеете право побеседовать с адвокатом, который может присутствовать на допросе. Если у Вас нет возможности найти адвоката, по Вашему желанию адвокат может быть Вам назначен и предоставлен до начала допроса. Если Вы решите отвечать на вопросы в отсутствие адвоката, Вы по-прежнему имеете право в любой момент отказаться отвечать. У Вас также имеется право в любой момент прекратить отвечать на вопросы до своей консультации с адвокатом.
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ
Я подтверждаю, что прочел вышеприведенное уведомление, и осознаю, в чем заключаются мои права. Я желаю сделать заявление и отвечать на вопросы. В настоящий момент. времени адвокат мне не требуется. Находясь в здравом уме и полной памяти, я полностью осознаю свои поступки. На меня не оказывали воздействие никакими угрозами или посулами, давление и сила не применялись.
Подписано: IvanBenStcelto____________ 28.01.93 ____________
Свидетель: ScottRBldloch________________________________
Свидетель: SueUButtZ _______________________________
Время: 11 часов 30 минут.
337
Расследованиемошенничества
Table
DealsInc.
Orem, UT
28 января 1993 г.
Я, Айвен Бен Стилен, настоящим делаю добровольное заявление Скотту Р. Баллоху и Сью У. Батц, представившимся мне соответственно штатным аудитором и юрисконсультом компании «Table Deals». Данное заявление делается без каких-либо угроз или посулов с их стороны.
Мне было объявлено о проведении внутрифирменного расследования по фактам получения мною незаконных вознаграждений, нарушающих правила внутреннего распорядка и поведения, соответствующих моей должности торгового представителя компании «Table Deals». Мне было объявлено также, что я являюсь единственным объектом данного расследования, что мои действия могут составлять уголовно наказуемое деяние и что я имею право при желании обратиться к своему адвокату.
Я работаю в компании «Table Deals», Orem, Utah, с 7 января 1985 г. и с 1 января 1987 г. занимаю должность торгового представителя в отделе работы со сторонними партнерами.
Я добровольно заявляю, что получал вознаграждение и другие знаки благодарности от Ричи Рича, брокера по недвижимости агентства «Red Hot Real Estate», Provo, Utah. В общей сложности с января 1988 г. я получил примерно 115 000 долларов. Я также получил имущество в виде собственности на землю, оцениваемое примерно в 35 000 долларов. На этом участке был построен мой дом.
Рич выплачивал мне деньги и предоставил собственность на землю за то, чтобы я продолжал осуществлять закупки недвижимости у агентства «Red Hot Real Estate». Уже тогда, когда я только начал получать от Рича деньги, я понимал, что мои действия являются незаконными и нарушают Правила внутреннего распорядка компании «Table Deals». Я пошел на это 22
332
Завершениерасследования
из-за давления финансовых обстоятельств, вызванных повышенными ожиданиями моих близких. Я глубоко сожалею о своих действиях и готов начать возмещать нанесенный мною ущерб.
Я действовал совершенно самостоятельно; ни другие сотрудники «Table Deals», ни кто-либо иной не участвовали в моих действиях и не знали о них.
Я прочел вышеприведенное заявление, напечатанное на двух страницах. Я расписался на первой странице и подписываю вторую, так как все изложенное является правдой и соответствует тому, что я знаю.
Ivan Ben Stcelin____________________ 28. 01. 93._______________
Scott RBulloch___________________________ 28 января 1993 г .
Sue U Bute___________________________ 28 янвапя 1993 г .
27
333
Расследованиемошенничества
Table
Кому:
От:
Дата:
Относительно:
По вопросу:
Резюме:
DealsInc.
ОВАСП 030369
Скотт Р. Баллох
13 февраля 1993 г.
Айвен Бен Стилен
Оценка суммы переплаты агентству
«Red Hot Real Estate»
Расчеты показывают, что компания «Table Deals» с 1988 по 1992 г. из-за переплат агентству «Red Hot Real Estate» понесла ущерб, оцениваемый примерно в 436 568 долларов.
Подробности:
13 февраля 1993 г. был проведен расчет суммы возможной переплаты агентству «Red Hot Real Estate» в результате сговора Айвена Бена Стилена и Ричи Рича.
Из базы данных по сделкам со сторонними партнерами была извлечена информация по четырем из одиннадцати агентств, с которыми поддерживала деловые контакты компания «Table Deals». Для получения средней стоимости одного акра земли по каждому из этих четырех агентств данные были экстраполированы.
Эта средняя стоимость была затем применена для расчета общей стоимости участков, закупленных у агентства «Red Hot Real Estate» в течение последних пяти лет, и определения общей суммы переплаты.
Как показывает прилагаемый на одной странице расчет, общий ущерб за период с 1988 по 1992 г. составил примерно 436568 долларов.
28
334
Завершениерасследования
Средняя стоимость одного акра
1988
1989
1990
1991
1992
«Johnson» $505.00 $525.00
«Labrum» 508.00 520.00
«Century 46» 503.00 530.00
«МопагсЬ 510.00 524.00
$545.00 $565.00 $576.00
541.00 560.00 573.00
548.00 568.00 581.00
545.00 567.00 575.00
Средняя стоимость
$506.50
$524.75
$544.75 $565.00
$576.25
Сделки Анвена Бена Стилена с «RedHotRealEstate»
Выплачено
«Red Hot» $130 500.00 $176280.00 $240250.00 $332260.00 $414960.00
Площадь
закупл.
участков
(в акрах) 200 260 310 370 420
Средняя цена $652.50 $678.00 $775.00 $898.00 $988.00
Ожидаемая
стоимость $101200.00 $136435.00 $168872.50 $209050.00 $242050.00
Сумма
переплаты 29 200.00 39845.00 71377.50 12 3210.00 17 2935.00
Общий ущерб = примерно $ 436 568
2-15-93
335
Часть
IV
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА
Предупреждение мошенничества — это наиболее важная сторона всей рассматриваемой нами проблемы, позволяющая сэкономить большие средства. Если мошенничество совершается, то победителей уже не бывает. Сами мошенники оказываются в проигравших из-за того, что испытывают унижение и презрение окружающих, не говоря уже о наказании. Кроме того, они вынуждены выплачивать стоимость нанесенного ущерба, штрафы и считаться с соответствующими последствиями своих действий. Жертвы мошенничества оказываются в проигравших из-за того, что теряют деньги, время, оказываются в центре внимания и т. п. Расследование мошенничества может оказаться очень дорогим мероприятием. Те организации и физические лица, которые предпринимают активные меры для предупреждения случаев мошенничества, обычно обнаруживают, что это приносит им большой финансовый выигрыш.
В предупреждении мошенничества основную роль играют два главных фактора. В главе 15 мы рассмотрим первый из них, а именно — создание в организации атмосферы честности, открытости и взаимопомощи. В 16-й главе будет рассмотрен второй фактор устранение возможностей для совершения мошенничества.
336
Глава 15
Предупреждение мошенничества
Создание атмосферы честности, открытости и взаимопомощи
Как мы уже отмечали, когда мошенничество уже совершилось, победителей обычно не бывает. В самом крайнем случае хитрый жулик или аферист может насладиться прелестями жизни лишь некоторое, обычно довольно короткое время. Кончается же все, как правило, тем, что аферисты, мошенники и растратчики теряют гораздо больше, чем получают в результате своего мошенничества. Для иллюстрации подобных последствий рассмотрим один случай.
Проработав 34 года в Первом национальном банке, Маргарет У. считалась «честнейшей и вернейшей» сотрудницей. За три года, остававшихся ей до ухода на пенсию, она растратила более 600 000 долларов. Ее афера была раскрыта уже тогда, когда она вышла на пенсию. После обнаружения ее делишек на Маргарет обрушились огромные неприятности. Ее дом перешел в собственность банка, так же как и все средства на ее пенсионном счете. Муж ее, который и не подозревал, чем занималась его жена, вынужден был перевести свой пенсионный счет тоже на этот банк. Банк практически стал владельцем всей собственности и денежных средств этой семьи. Несмотря на это, Маргарет осталась должна банку еще свыше 200 000 долларов и согласилась выплачивать их частями путем ежемесячных платежей. По приговору суда, Маргарет была признана виновной и осуждена на год тюремного заключения. Все ее друзья и родственники, включая детей и внуков, узнали, что их бабушка – мошенница. После выхода из тюрьмы она была
337
Предупреждениемошенничества
обязана найти работу, чтобы иметь возможность выплачивать банку ежемесячные взносы в счет возмещения ущерба. Если же такой работы ей найти не удастся, то это будет считаться нарушением взятых ею на себя обязательств, и тогда ей придется возвращаться за решетку. Маргарет и ее муж в результате оказались у разбитого корыта. Кроме того, все ее «подвиги» были расписаны в местной газете, от нее отвернулись все старые друзья. Банк, как и положено, сообщил о происшедшем в Управление контролера денежного обращения США (OCG). Согласно закону, это Управление обязано направить копию полученного сообщения в ФБР и Налоговое управление. В расследование, таким образом, включилось и ФБР, после него допрашивать Маргарет явились сотрудники Налогового управления. Налоговые службы тут же обложили Маргарет дополнительными налогами и штрафами, так как похищенные ею 600 000 долларов, то есть свой незаконный доход, она, естественно, не отражала в своих налоговых декларациях. В результате ей никогда не удастся найти работу, купить медицинскую страховку или застраховать автомобиль, не сообщив о своей судимости. Вся жизнь Маргарет оказалась разрушенной до основания.
Жертвы мошенничества – организации или физические лица, у которых крадут деньги, — тоже оказываются в рядах проигравших. В данном конкретном случае банк оказался на первых полосах всех местных газет. Некоторые его клиенты закрыли свои счета из-за опасений, что «если этот банк не может следить за сохранностью средств своих клиентов, то и мои деньги там находятся под угрозой». Кроме того, банк потерял средства, которые до сих пор не выплатила Маргарет (более 200 000 долларов), а также проценты на похищенные ею 600 000. Скорее всего, Маргарет так и не удастся полностью выплатить всю сумму, так как те виды работ, которые она, может, и найдет после освобождения из тюрьмы, большого дохода ей не сулят. Кроме того, служащие банка потратили уйму времени на расследование ее преступления, на подготовку судебного процесса и различные экспертизы.
Отсюда ясно, что предупреждение мошенничества может помочь сохранить большие суммы. При хорошей профилактике мошенничества не надо будет тратить деньги на выявление или расследование афер, в организации не будет «тухлятины» — все сотрудники будут работать честно. Фирме не надо будет думать, под каким предлогом уволить того или
338
_ Созданиеатмосферычестности,открытостиивзаимопомощи
другого работника, не надо будет нести огромные расходы по подготовке судебных процессов и можно будет сэкономить дорогое рабочее время на более продуктивную деятельность.
ПОЧТИ КАЖДЫЙ
МОЖЕТ БЫТЬ НЕЧЕСТНЫМ________________
Конечно, было бы просто здорово считать, что большинство людей, большая часть сотрудников настолько честны, что они никогда не пойдут на грязные дела, и, следовательно, не важно, какая в данной организации общая атмосфера и какие возможности для мошенничества в ней имеются. Увы, так не бывает. Большинство людей вполне способны на мошенничество, они могут приспособиться к окружающей их среде. Если люди оказываются в соответствующей атмосфере с плохим контролем, там, где плохо ведется отчетность, если они находятся под давлением внешних обстоятельств, то их склонность к нечестным поступкам резко возрастает. Имеется огромное количество примеров, когда нечестность высшего звена управления заражала и их подчиненных. В 3-й главе, например, мы уже описывали случай, когда управляющие финансовой компании «Equity Funding» выписывали страховые полисы на фиктивных людей. Эти фальшивые полисы затем перепродавались другим страховым компаниям. Сотрудник такой компании, видя подобные действия, мог бы сказать себе: «А я чем хуже? Раз все эти фальшивые страховки выписываются, пусть кто-нибудь из застрахованных «призраков« умрет». После этого ему оставалось только документально подтвердить смерть некоторых из этих «мертвых душ» и получить причитающуюся страховку.
В любой организации можно создать атмосферу, препятствующую мошенничеству или способствующую подобным действиям. В этой и следующей главах мы рассмотрим наиболее существенные элементы, свойственные препятствующей мошенничеству атмосфере и, следовательно, помогающие его предупредить. Здесь мы остановимся на том, как создать в организации атмосферу честности, открытости и взаимопомощи – неотъемлемых признаков нужной рабочей среды. Но сначала нужно понять важность самого формирования необходимой среды, и для этого стоит рассмотреть недавнюю статью
339
Предупреждениемошенничества
из «TheWallStreetJournal». Эта статья под названием «Почти каждый, даже образцовый гражданин, нарушает какой-либо закон» посвящена все увеличивающейся вероятности того, что в среде, где нарушаются нравственные нормы, будет возрастать количество нечестных людей. В этой статье утверждается также, что когда преступления остаются безнаказанными и отсутствуют примеры правильного поведения, количество случаев мошенничества намного возрастает. Авторы считают, что в определенные моменты нечестным является каждый человек, и в связи с этим чрезвычайно важно формировать в коллективе такую атмосферу, которая бы поощряла честность.
Мы — страна нарушителей закона. Мы уклоняемся от уплаты налогов, лжем заказчикам и клиентам, играем в азартные игры, делаем ставки в спортивном тотализаторе, игнорируем судебные предписания, садимся пьяными за руль, даже незаконно принимаем на работу несовершеннолетних подростков.
Происходит это потому, что почти все нарушают какие-либо законы, а многие — целые десятки их, иногда не подозревая, а иногда полностью отдавая себе отчет в том, что они тем самым совершают преступление. Оба автора статьи допускают, что они сами нарушали 16 из 25 указанных в прим. 15-1 правил, что могло бы обернуться для них 15 годами заключения и штрафами около 30000 долларов. При подготовке этой статьи большинство опрошенных нами людей нарушали восемь и более приведенных там законов.
Психоаналитический подход. Почему же мы нарушаем закон? Неужели потому, как предполагают психоаналитики, что закон для нас — это нечто вроде «символического» отца, которого мы любим и уважаем, но обмануть его доставляет нам ни с чем не сравнимое удовольствие? Или все происходит гораздо более прозаически — из-за того, что многие законы и предписания кажутся нам чем-то дурацким, просто идиотским, неправильным, так что обойти их считается само собой разумеющимся? Или просто оттого, что мы знаем, как нарушить закон и остаться безнаказанным? Некоторые специалисты, занимающиеся раскрытием серьезных преступлений, лишь усмехнутся в ответ на эти вопросы, считая, что в государстве, где правят насилие, убийства, вооруженные ограбления, войны гангстерских банд и торговля наркотиками, подобные мелкие, самые обычные нарушения слишком тривиальны, чтобы проявлять по этому
340
Созданиеатмосферычестности,открытостиивзаимопомощи
поводу беспокойство. Другие же ученые воспринимают нарушения законности более серьезно. Они утверждают, что готовность нарушать законы подрывает наше уважение к самим себе, друг к другу и к законности как таковой. В практическом смысле законы, которые можно нарушить и выйти сухим из воды, затрудняют людям возможность предвидеть последствия своих поступков. В 70-х гг. Дуглас Гинзбург покуривал марихуану, как и многие его сверстники, а в 1987 г. из-за этого он не стал членом Верховного суда. Может, сегодняшний молодой юрист, выбрасывающий на помойку бутылки из-под газированной воды, будет следующим — кто знает, может быть, в 2001 г. нежелание сдать отходы в переработку будет стоить ему места в правительстве.
Давние традиции.Конечно, нежелание следовать законам –явление не новое. Уклонение от уплаты налогов восходит еще к библейским временам. Неисполнение судебных предписаний вошло в привычку, по крайней мере, с ХУП вейа. Во времена сухого закона миллионы людей попивали спиртное как ни в чем не бывало. С момента изобретения автомобиля люди садились за руль пьяными. Криминологи могли бы сказать, что количество таких ((привычных» нарушений закона намного больше, просто они не могут подтвердить свои выводы цифрами.
О широкой распространенности в наше время нарушений закона свидетельствуют многие научные труды. Социолог из Колорадского университета Делберт Эллиотт наблюдал за группой молодежи с 1976 г., когда они еще были старшеклассниками. Результат следующий: 905 человек из этой группы в 1000 молодых людей когда-либо нарушили закон. В других работах подобные цифры подтверждаются. Одной из причин такой распространенности нарушений является, по словам криминалистов, огромное количество законов, причем еще и увеличивающееся с каждым годом. Законодательство отдельного штата вместе с правилами, регулирующими предпринимательство, может состоять из сорока и более то
