Кирилл Кириллов - Чудо капитализации, или Путь к финансовой состоятельности в России
В бухгалтерском учете активы и пассивы – это одни и те же деньги, только разбитые в соответствии с разными принципами.
Основной принцип бухгалтерского учета состоит в том, что сумма активов в любой момент равна сумме пассивов, то есть «чаши» весов баланса в любой момент времени находятся в равновесии.
Баланс отражает имущество фирмы на дату составления баланса. В левой части баланса имущество отражается в разбивке по видам, составу и размещению. Эта часть называется активом. В правой части баланса имущество отражается в разбивке по источникам формирования. Эта часть называется пассивом.
Для учета личных финансов принципы бухгалтерского учета не очень подходят. Нам важно видеть картину для себя, а не составлять отчет для контролирующих органов. Поэтому мы используем традиционное понимание активов и пассивов.
К активам относится все, чем вы владеете: недвижимость, автомобиль, банковские счета, ценные бумаги и т. д. К пассивам относятся обязательства: долги, займы, кредиты. Активы – это то, куда вложены деньги. Или, другими словами, то, что стоит денег. Активы могут приносить доход и могут не приносить доход. Активы, которые не приносят доход, необходимы нам для удовлетворения своих потребностей в повседневной жизни (квартира для жизни, автомобиль, дача, катер, гараж…).
Активы, приносящие доход, служат для реализации возложенных на них задач:
– создание необходимого капитала на приобретение активов для личного использования;
– создание необходимого капитала для приобретения активов, обеспечивающих пассивный доход;
– обеспечение высокого уровня жизни;
– обеспечение пассивным денежным потоком (потоком финансовых средств, не зависящим от прилагаемых вами усилий).
Примеры: акции, облигации, банковский депозит, квартира, сдаваемая в аренду, торговая площадь, сдаваемая в аренду, продовольственный магазин, автосервис, завод, автомобиль (если вы используете его для зарабатывания денег), авторское право (интеллектуальный актив) и т. д.
Пассивы – это то, что вы должны отдать. Банковские кредиты, займы у родственников, друзей, предприятий и т. д. – все это относится к пассивам.
Разница между АКТИВАМИ и ПАССИВАМИ = КАПИТАЛ
То есть для того, чтобы посчитать стоимость своего капитала, необходимо посчитать сумму всех активов и из них вычесть сумму всех пассивов.
АКТИВЫ 1
То, во что вложены деньги
Активы 1 – это активы, которые вы используете для своих нужд (дом, машина, дача и т. д.), в общем, то, что не приносит дохода. Это пассивный капитал.
Очень часто бывает, что у людей есть активы, которые они не используют. Их с успехом можно реализовать и запустить в реальные активы. Или перевести в реальные активы. Вспомните, возможно, где-нибудь у вас есть участки земли, гаражи или дачи, возможно машины, на которых никто не ездит. Все занесите в таблицу и пропишите рыночную стоимость.
В левую колонку занесите наименование активов, в колонке «Стоимость» проставьте рыночную стоимость. К примеру, чтобы узнать стоимость вашей квартиры сегодня, позвоните в агентство недвижимости и расскажите о ней, спросите, сколько стоит такая квартира, за сколько ее можно продать.
АКТИВЫ 2 И ИХ ДОХОДНОСТЬ
То, во что вложены деньги и приносит доход
Активы 2 – это активы, которые вы создаете для реализации различных задач (о них мы говорили чуть выше).
В левой колонке пропишите наименование актива. В колонке «Стоимость» – рыночную стоимость. В колонке «Годовой доход (в $)» проставьте годовой доход в абсолютных величинах. В колонке «Ежегодный доход (в %)», проставьте ежегодный доход в процентах (к примеру, депозит в банке размером $10 000, приносящий в год $800, в колонке «Ежегодный доход (в %)» отмечается цифрой «8», что значит 8 % доходности).
Ниже мы рассмотрим пример. Практика показывает, что у большинства людей реальные активы отсутствуют. Это объясняется тем, что они никогда не задавались вопросом, для чего они нужны, и никогда не думали об их создании. Как будет у вас – посмотрим.
Средняя доходность от инвестирования капитала считается так: суммарный годовой доход делится на суммарную стоимость активов и умножается на 100. Но ни в коем случае не как сложение процентов всего столбца!
ПАССИВЫ
То, что вы должны вернуть
Пассивы – это ваши долги, то есть то, что вы должны отдать по любым обязательствам. Кредиты в банках, приобретения, сделанные в рассрочку, долги друзьям и т. д. Размер пассива нужно указывать полностью – тело кредита плюс проценты, то есть сколько в конечном итоге вы должны отдать.
Далее рассчитайте ваш фактический капитал по формуле:
ΣАктивы – ΣПассивы = Ваш Капитал (практика)
ΣАктивы = Активы 1 + Активы 2.
Теперь давайте сравним с теоретическим капиталом, который у вас должен быть в соответствии с вашим возрастом и вашим уровнем дохода. Теоретический капитал рассчитывается по формуле:
Ваш возраст × (Годовой доход от реальных активов + Зарплата) / 10 = Ваш Капитал (теория).
После того, как все рассчитаете, проверьте, выполняется ли приведенное ниже неравенство:
Ваш Капитал (практика) ≥ Ваш Капитал (теория)
Если неравенство выполняется, значит, вы довольно грамотно распоряжаетесь заработанными деньгами. Если неравенство не выполняется, это говорит о том, что вам есть над чем работать!
Замечание. В данном неравенстве не должны учитываться активы, доставшиеся вам в наследство.
И еще: ВСЕ ДОЛЖНО БЫТЬ НАПИСАНО НА БУМАГЕ. ТОЛЬКО ТАКИМ ОБРАЗОМ, УВИДЕВ И ОЦЕНИВ СИТУАЦИЮ СОБСТВЕННЫМИ ГЛАЗАМИ, ВЫ СМОЖЕТЕ ПОНЯТЬ, ЧТО ВЫ ИМЕЕТЕ И КУДА ДВИГАТЬСЯ ДАЛЬШЕ.
Пример:
Николай, 40 лет, предприниматель.
АКТИВЫ 1
То, во что вложены деньги
АКТИВЫ 2 И ИХ ДОХОДНОСТЬ
То, во что вложены деньги и приносит доход
ПАССИВЫ
То, что вы должны вернуть
Рассчитываем капитал Николая:
Капитал (практика) = ΣАктивы – ΣПассивы,
где ΣАктивы = Активы 1 + Активы 2
ΣАктивы = $255 000 + $235 000 = $490 000
Капитал (практика)= $490 000 – $10 000 = $480 000
Рассчитаем капитал (теория):
Капитал (теория) = Ваш возраст × (Годовой доход от реальных активов + зарплата) / 10
Капитал (теория) = 40 × ($102 000 + $3 000 + $8 400 + + $800) / 10 = $456 800
В нашем случае годовая зарплата Николая равна доходу от актива (магазина).
