Елена Иода - Основы организации деятельности коммерческого банка
Заемщик берет кредит на определенный срок. В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
В мировой практике нет единого критерия классификации кредитов по их длительности. В современной российской экономике выделяют краткосрочные ссуды, предоставляемые на срок до 12 месяцев и долгосрочные – на срок свыше одного года.
В отличие от краткосрочных, долгосрочные кредиты остаются малопривлекательными для коммерческих банков, поскольку в стране как экономическая, так и политическая ситуации с трудом поддаются длительному прогнозированию, а материальное положение заемщиков нестабильно.
Возможность банков осуществлять долгосрочное кредитование реального сектора экономики напрямую связана с предпринимаемыми ими попытками привлечения денежных средств на долгосрочной основе.
Анализ пассивов российских банков показывает, что в их составе наиболее динамично растут: средства во вкладах населения и на других счетах физических лиц; затраты в обращаемые на рынке долговые обязательства; средства бюджетов и фонды банков. Однако это не позволяет рассчитывать на увеличение долгосрочных вложений в силу специфических особенностей упомянутых источников финансовых ресурсов.
Особое внимание при характеристике процесса кредитования следует уделить понятию платности кредита. Исходя из данного критерия, можно выделить банковские ссуды: с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Рыночная цена кредита – это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, выдают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, используют во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, используя более низкую, чем рыночная, процентную ставку. При кредитовании сотрудников, банк вправе предоставлять им беспроцентные ссуды.
Основанием для выделения специальной группы кредитов является их объем. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков в объеме, превышающем 5 % капитала банка каждая. Банковские кредиты можно подразделить и в зависимости от объекта кредитования. В узком смысле объект – это цель, для осуществления которой выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.
В российской практике краткосрочные кредиты выдаются для приобретения различных элементов производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют приобретение сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива, тары, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. Сельскохозяйственные предприятия нуждаются в кредитах для возмещения затрат растениеводства и животноводства, для покупки минеральных удобрений, горючего и др.
Долгосрочные ссуды направляются на кредитование строительства производственных объектов; реконструкции, технического перевооружения, расширения производственных объектов; приобретения техники, оборудования и транспортных средств; строительства объектов непроизводственного назначения и т.д.
Целью выдачи ссуды может быть не только финансирование материального объекта, но также удовлетворение потребности заемщика в дополнительных ресурсах. В данном случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Как правило, причины такого разрыва носят объективный характер, связаны с сезонностью производства, снабжения и сбыта продукции, текущими временными потребностями в платежах. В отдельных случаях общая потребность в ссуде может быть связана и с субъективными факторами, отражающими недостатки в деятельности заемщиков. В условиях спада производства наличие подобных ссуд оказывается более заметным явлением.
4.4. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды, однако, до этого момента и вслед за ним банк-кредитор и его клиент-заемщик совместно проходят долгий подготовительный путь.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Инициатива начала кредитного процесса может исходить как от банка, так и от клиента.
В современной отечественной экономике платежеспособный спрос на кредит не велик, поэтому банки ищут не просто нуждающегося в кредите клиента, а того, кто бы смог точно и в срок исполнить условия кредитного договора. С этим стремлением банков связан сложный этап – рассмотрение конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требует от российских банковских менеджеров особого опыта в оценке кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
4.4.1. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА
Наиболее распространенным мероприятием по снижению (недопущению) кредитного риска является оценка кредитоспособности заемщика.
Кредитоспособность клиента коммерческого банка предусматривает способность полностью и в срок рассчитаться по долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении: способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде; степени риска, который банк готов на себя взять; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга в ближайшее время. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов, которые представлены в табл. 1.
