А Гартвич - Планирование закупок, производства и продаж в 1С:Предприятие 8

♦       порядок внесения корректировок по мере получения фактических данных;
♦       источники и форматы получения и передачи информации при планировании;
♦       параметры полного цикла процесса планирования.
Регламент должен описывать категории планов, классифицируемые по горизонту. Это, как правило, три категории: долгосрочные планы, годовые и текущие.
На базе регламента планирования разрабатывается набор сценариев — элементов справочника «Сценарии» конфигурации, а также порядок заполнения документов планирования конфигурации (документы «План продаж», «План производства» и «План закупок»).

Выбор периодов планирования В регламенте планирования следует определить периоды планирования. Эти периоды целесообразно согласовать с периодами, используемыми в интересах регламентированного (бухгалтерского и налогового) учета и управленческого учета. Желательно, чтобы минимальный период планирования превышал длительность основного операционного цикла предприятия.
В отечественном регламентированном учете используются следующие периоды: месяц, квартал и год, где год — это длительность главного учетного цикла предприятия. В отечественном управленческом учете используются те же периоды; в дополнение может использоваться декада (то есть каждый месяц разбивается на три декады).
ПРИМЕЧАНИЕ
Минимальный учетный цикл, традиционно используемый в западных компаниях, — неделя: в интересах планирования год разделяется на 52 недели. Однако переносить эту традицию на отечественную почву не слишком удобно, поскольку учетный цикл продолжительностью в неделю будут плохо сочетаться с учетным циклом продолжительностью в месяц. Циклы планирования и учета удобно выбирать так, чтобы они были кратны друг другу.

Исходя из сказанного, для использования в конфигурации «Управление производственным предприятием» можно рекомендовать в качестве минимального периода планирования месяц, для предприятий с более длительным операционным циклом — квартал. В качестве периода для среднесрочного планирования можно рекомендовать год.

Выбор сценариев планирования Можно рекомендовать следующий примерный набор сценариев.

Разумеется, для конкретного предприятия этот набор сценариев может быть изменен и расширен.
ПРИМЕЧАНИЕ
Следует напомнить, что план, составленный на некоторый период, записывается в информационную базу как совокупность нескольких документов («План продаж», «План производства» или «План закупок») с одинаковым сценарием.

ПРИМЕЧАНИЕ
Сами планы формируются с помощью отчетов «План продаж», «План производства» и «План закупок», причем перед формированием отчета следует указать конкретный сценарий и период плана.

Долгосрочное планирование Основные параметры сценария для долгосрочного планирования:
♦      учет — по суммам без учета по количеству;
♦      периодичность — год.
В названии сценария целесообразно указать конкретный период плана. Предприятие может иметь несколько долгосрочных планов, составленных на разные периоды, поэтому желательно, чтобы пользователи не путали документы, относящиеся к разным планам. (Например, в приведенном на С..152 рисунке сценарий имеет название «Долгосрочное планирование на период 2007–2009 годы»).

Среднесрочное (годовое) планирование
Основные параметры сценария:
♦      периодичность планирования — месяц;
♦      учет — по суммам и по количеству;
♦      детализация планирования — номенклатурные группы.
Поскольку год всегда начинается 1 января и завершается 31 декабря, один и тот же сценарий может использоваться для годового планирования в разные годы.
Предполагается, что по завершении каждого месяца годовой план на оставшиеся месяцы может уточняться. При этом целесообразно оставлять без изменений ранее записанный документ планирования, а изменения вносить в его копию.
Для этого целесообразно предусмотреть два разных сценария:
♦      «Исходный годовой план (с детализацией по месяцам)» с периодичностью «Год», но в документах планирования по этому сценарию предполагается использовать периодичность детализации «Месяц»;
♦     «Корректируемый годовой план (с детализацией по месяцам)» с периодичностью «Месяц»; документы планирования по этому сценарию не предполагается детализировать по периодичности.
То есть одному документу планирования со сценарием «Исходный годовой план (с детализацией по месяцам)» будут соответствовать 12 документов со сценарием «Корректируемый годовой план (с детализацией по месяцам)»: по одному документу на каждый месяц года.

Сценарий
Исходный годовой план (с детализацией по месяцам)
Один документ планирования

ПРИМЕЧАНИЯ
При больших объемах состава плана исходный годовой план может быть удобно оформлять не объемным документом с детализацией по периоду планирования, а комплектами документов по отдельному документу (или нескольким документам) на каждый месяц.
В интересах бюджетирования разрабатывается аналогичный набор сценариев со следующим отличием: учет по количеству не ведется.
Предприятие может параллельно с производством заниматься другими видами деятельности, например оптовой торговлей сопутствующими товарами. Для планирования других видов деятельности может использоваться тот же самый или другой набор сценариев. Например, планирование торговли товарами массового ассортимента может проводиться более укрупненно.
Текущее планирование

Основные параметры сценария:
♦      периодичность планирования — месяц;
♦      учет — по суммам и по количеству;
♦      детализация планирования — номенклатура.

Примерный порядок работы с подсистемами планирования Документ сводного планирования каждого вида заполняется управленческим подразделением предприятия, ответственным за организацию соответствующего укрупненного бизнес-процесса основной деятельности:
♦      «План продаж» — отдел продаж;
♦      «План производства» — плановый отдел (планово-экономический или планово-производственный);
♦      «План закупок» — отдел материально-технического снабжения.
Финансовая служба заполняет документы бюджетирования.
Документы разрабатываются согласованными комплектами, причем ведущая роль в разработке комплекта принадлежит отделу продаж.
Комплект документов сводного планирования и бюджетирования утверждается собственником предприятия (собранием акционеров), контролирующим органом собственника (советом директоров) или руководителем предприятия. Для предоставления планов к утверждению формируются соответствующие отчетные формы («План продаж», «План производства», «План закупок», «Отчет по бюджету»).

Ежегодно Март-апрель
Параллельно с подготовкой годового отчета готовится новый план или готовятся изменения в долгосрочный план. Изменения вносятся в документы планирования со сценарием, предназначенным для перспективного планирования.
Согласованный комплект документов утверждается собственником предприятия.
Октябрь-ноябрь
Управленческие подразделения предприятия, ответственные за укрупненные бизнес-процессы основной деятельности, готовят согласованный комплект документов планирования со сценарием «Исходный годовой план (с детализацией по месяцам)» для каждого укрупненного бизнес— процесса. Первоначальный вариант комплекта документов готовится с использованием средств быстрого заполнения, предоставляемых конфигурацией (см. главу 4, раздел «Формирование пачки документов планирования», с. 70).
Финансовая служба готовит набор документов бюджетирования с аналогичным сценарием.
Подразделение, ответственное за организацию производственной деятельности, заполняет списки «Доступность ключевых ресурсов», а также корректирует перечень самих ресурсов в справочнике «Ключевые ресурсы предприятия» (см. главу 4, раздел «Проверка исполнимости планов», с. 73) на основании сведений о готовящемся техническом перевооружении производства.
Комплект составляемых планов утверждается контролирующим органом собственника (советом директоров) или руководителем предприятия.
После утверждения планов в информационной базе формируется полная копия (но содержанию) комплекта документов сводного планирования, в которых устанавливается значение сценария «Корректируемый годовой план (с детализацией по месяцам)». Этот комплект подлежит ежемесячной коррекции. Именно этот комплект будет использоваться подразделениями в текущей работе в течение года.

Ежемесячно Сводное планирование для предприятия в целом
В конце каждого месяца уточняются планы на следующий месяц и вносятся соответствующие изменения в документы сводного планирования со сценарием «Корректируемый годовой план (с детализацией по месяцам)» и документы бюджетирования с аналогичным сценарием. Сроки внесения изменений могут быть следующими:
♦      «План продаж» — не позднее 20-го числа месяца;
♦      «План производства» — на 2 рабочих дня позже;
♦      «План закупок» — еще на 2 рабочих дня позже;
♦      документы бюджетирования — еще на 2 рабочих дня позже.
Управленческое подразделение, ответственное за организацию производственной деятельности, корректирует списки «Доступность ключевых ресурсов».
Комплект составляемых планов утверждается руководителем предприятия.
Сводное планирование для подразделений
За 2 рабочих дня до начала нового месяца управленческое подразделение, ответственное за организацию производственной деятельности, на основании уже утвержденного плана производства для предприятия в целом готовит производственные планы для того же месяца, но уже для отдельных подразделений. В информационной базе эта работа отображается следующим образом: на основании утвержденного документа «План производства» со сценарием «Корректируемый годовой план (с детализацией по месяцам)» формируется комплект документов «План производства» для того же месяца, но со сценарием «Помесячный план». Причем в новом комплекте документов обязательно заполняется реквизит «Подразделение».

Комплект составляемых планов утверждается руководителем подразделения, ответственного за организацию производства. В этой стадии планирования финансовая служба предприятия уже не участвует, то есть аналогичный комплект документов бюджетирования не готовится.

За 1–2 рабочих дня до начала нового месяца для каждого производственного подразделения на основании документа «План производства» со сценарием «Помесячный план» заполняется документ оперативного планирования на предстоящий месяц — «План производства по сменам» (см. главу 5, раздел «Ввод данных оперативного планирования производства», с. 96). Эту работу выполняет подразделение предприятия, ответственное за диспетчеризацию производства (производственный, планово— производственный или планово-диспетчерский отдел), или диспетчерские службы производственных подразделений.
Документ «План производства по сменам» утверждается руководителем соответствующего производственного подразделения и согласуется с руководителем управленческого подразделения, ответственного за организацию производства.

Ежеквартально Не позднее 10-го числа следующего месяца после завершения квартала управленческие подразделения предприятия уточняют планы и бюджеты на оставшиеся месяцы года. Эта работа отражается в информационной базе конфигурации «Управление производственным предприятием» путем внесения согласованных изменений в документы сводного планирования со сценарием «Корректируемый годовой план (с детализацией по месяцам)» и документы бюджетирования с аналогичным сценарием.
Изменения планов утверждаются руководителем предприятия или контролирующим органом собственника (советом директоров).
ПРИМЕЧАНИЕ
Представленный здесь примерный порядок работы с подсистемами планирования и бюджетирования конфигурации «Управление производственным предприятием» — это ориентир для разработки собственного и гораздо более детального порядка работы в конкретной организации.