Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки
4. Расчеты значительно ускоряются.
Система безналичных расчетов включает в себя 5 основных элементов : 1) принципы организации безналичных расчетов; 2) виды расчетных (платежных) документов; 3) способы платежа; 4) формы безналичных расчетов; 5) порядок документооборота.
Принципы организации безналичных расчетов :
1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.
2. Осуществление расчетов по банковским счетам.
3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
5. Принцип срочности платежа.
6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдение договорных условий.
Реализация валового продукта, использование национального дохода, все перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются посредством денежного оборота, который включает наличную и безналичную формы. Основной частью его является платежный оборот: функционирование денег как средства платежа для погашения долговых обязательств. Весь безналичный оборот является платежным, поскольку в нем всегда имеется временной разрыв между движением товаров и движением денежных средств.
26. Принципы организации безналичных расчетов
1. Правовой режим безналичных расчетов. Осуществление безналичных расчетов регламентируется: 1) Гражданским кодексом РФ (часть вторая); 2) ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности»; 3) «Положением о безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 3 октября 2002 г. с последующими изменениями.
2. Осуществление расчетов по банковским счетам: необходимой предпосылкой безналичных расчетов является наличие банковского счета у получателя и у плательщика. Для осуществления расчетного обслуживания банк и его клиент заключают договор банковского счета. Для проведения расчетов между банками (и другими кредитными учреждениями) они открывают корреспондентские счета друг у друга и (в обязательном порядке) в учреждениях Банка России.
3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей: для того чтобы своевременно выполнять долговые обязательства, каждый плательщик (банк, предприятие и т. д.) должен тщательно планировать поступления, списания средств со счетов, принимать меры к изысканию недостающих ресурсов.
4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж: для проведения безналичных расчетов необходимо наличие платежного инструмента, подтверждающего распоряжение владельца на списание средств (чек, простой вексель, платежное поручение), либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей).
5. Принцип срочности платежа: своевременность полного выполнения платежных обязательств. В условиях платежного кризиса этот принцип нарушается.
6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения: выделяют различные формы контроля – предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний.
7. Принцип имущественной ответственности участников расчетов за соблюдение договорных условий: при нарушении договорных обязательств участники расчетов несут гражданско-правовую ответственность (уплата неустойки, возмещение убытков и др.).
27. Формы безналичных расчетов
Все безналичные расчеты осуществляются на основании расчетных документов. Последние бывают разных видов, также как существуют различные формы платежа и разные подходы к организации банковского документооборота.
На основании этих особенностей выделяют несколько форм безналичных расчетов : 1) расчеты платежными поручениями; 2) аккредитивная форма расчетов; 3) расчеты чеками; 4) расчеты платежными требованиями-поручениями; 5) зачет взаимных требований. Заключая договор, плательщик и получатель средств оговаривают в нем форму расчетов.
В разные периоды в России применялись различные формы расчетов :
1921–1930 гг. : расчеты чеками, расчеты в порядке банковских переводов, расчеты с использованием векселей.
1930–1932 гг. : акцептная форма расчетов, аккредитивная форма расчетов, расчеты по особым счетам, расчеты чеками, банковские переводы.
1987–1992 гг. : расчеты по инкассо (акцептная форма), аккредитивная форма, расчеты платежными поручениями, расчеты плановыми платежами, расчеты чеками, расчеты в порядке зачета взаимных требований.
1992–1999 гг. : расчеты платежными поручениями, расчеты плановыми платежами, аккредитивная форма, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты в порядке зачета взаимных требований.
Все формы безналичных расчетов имеют свои особенности в разные исторические периоды и в разных странах, но в то же время каждая из них характеризуется и особыми, свойственными именно ей параметрами (вид расчетного документа, способ платежа, порядок документооборота). Распространенность тех или иных форм расчета определяется экономической ситуацией в стране, изменяется под влиянием реформ.
Факторы, определяющие выбор формы расчетов :
1) характер хозяйственных отношений между участниками;
2) характеристики поставляемой продукции;
3) местонахождение участников сделки;
4) способ транспортировки грузов;
5) финансовое положение юридических лиц, и др.
Банк контролирует соответствие выбранных форм расчетов существующим правилам осуществления расчетов, дает клиентам рекомендации по выбору той или иной формы.
28. Расчеты платежными поручениями
Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств в этом или другом банке. Такое распоряжение оформляется в виде расчетного документа. Банк исполняет полученное им платежное поручение в срок, установленный законодательно, или в более короткий срок, в случаях, когда он установлен в договоре банковского счета.
Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам регламентирован Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 80). В соответствии с этим законом данный срок составляет не более двух операционных дней при осуществлении платежа на территории субъекта Российской Федерации и не более пяти операционных дней при осуществлении платежа в пределах территории РФ.
Цели перечисления денежных средств платежными поручениями :
1) оплата выполненных работ, поставленных товаров, оказанных услуг;
2) перечисления в бюджеты любого уровня и во внебюджетные фонды;
3) возврат или размещение кредитов (займов) или депозитов, уплата процентов по кредитам и/или депозитам;
4) иные предусмотренные законом или договором цели.
Также платежные поручения используются с целью предварительной оплаты работ, товаров или услуг и для производства периодических платежей. Предварительная оплата соответствует интересам получателя средств, поскольку получение им денежных средств в таком случае является гарантированным. Интересы плательщика в этом случае не поддерживаются, поскольку он вынужден заранее отвлекать из оборота средства, не получая при этом гарантии своевременности поставки оплаченного товара.
Банк принимает платежные поручения вне зависимости от того, имеются ли на счете плательщика денежные средства. Если средства отсутствуют или их недостаточно для проведения операции по платежному поручению, последнее помещается банком в картотеку. Возможна и частичная оплата платежного поручения, для чего банк использует платежный ордер.
29. Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо – банковская операция, осуществляя которую, банк производит действия по получению платежа от плательщика. Данная операция производится на основании расчетных документов, по поручению и за счет клиента.
Основанием для проведения расчетов по инкассо являются платежные требования. Их оплата может осуществляться с акцептом, т. е. по распоряжению плательщика, но также возможны и операции в безакцептном порядке без инкассовых поручений.
Взыскатель средств (получатель) предоставляет банку расчетные документы. Банк в лице ответственного исполнителя производит их проверку, после чего они направляются в банк плательщика. Там производится еще одна проверка и регистрация полученных документов.
Если на денежном счете плательщика отсутствуют необходимые для оплаты денежные средства (или их недостаточно) и в договоре банковского счета отсутствует условие об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, полученные инкассовые поручения и платежные требования помещаются в картотеку банка, о чем исполняющий банк в обязательном порядке извещает банк-эмитент. По мере поступления денежных средств на счет плательщика производится оплата расчетных документов в очередности, установленной законодательно. Инкассовые поручения и платежные требования, помещенные в картотеку, могут оплачиваться частично, для чего используется платежный ордер.
