Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки
Исполнение обязательств может обеспечиваться: а) неустойкой; б) залогом; в) удержанием имущества должника; г) поручительством; д) банковской гарантией; е) задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.
Выбор способа обеспечения зависит от сущности обязательства. Для обязательств, возникающих на основе кредитного договора, более надежными считаются залог, поручительство, гарантия, за рубежом применяется также уступка требований (цессия). Они оформляются отдельными документами, которые дают кредитору право в случае невозврата кредита заемщиком иметь определенный источник для погашения возникающих в связи с этим убытков.
79. Залог
Залог имущества – одна из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности кредита сегодня. Сущность залога: кредитор имеет право реализовать заложенные ценности, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Предметом залога может быть различное имущество.
Виды залога :
1. Залог имущества : а) товарно-материальные ценности (сырье, материалы, полуфабрикаты, товары, готовая продукция, валюта и др.); б) ценные бумаги; в) депозиты, размещенные в банке; г) недвижимость.
2. Залог имущественных прав (права арендатора, права заказчика по договору подряда и др.).
Приемлемым в качестве залога является такое имущество, которое: 1) принадлежит заемщику; 2) имеет денежную оценку; 3) обладает ликвидностью.
Товарно-материальные ценности приемлемы в качестве залога, если они : 1) имеют относительно стабильные цены; 2) имеют длительный срок хранения; 3) их можно застраховать.
Стоимость имущества, предлагаемого в залог, должна в совокупности покрывать сумму кредита, проценты за его использование, неустойки по договору, предусмотренные на случай его невыполнения. Поскольку стоимость заложенного имущества может снизиться, стоимость залога должна быть больше суммы предоставленного банком кредита.
Если имущество остается у залогодателя, то он может использовать его по назначению; должен застраховать имущество за свой счет; должен обеспечить его сохранность. При залоге товаров в обороте заемщик может использовать заложенные ценности, в том числе реализовать их, но при этом он должен заменить их другими, стоимость которых равна или больше стоимости первоначально заложенных предметов.
При залоге недвижимого имущества предметом залога являются земельные участки, предприятия, а также здания, сооружения и другое недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности, воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания.
80. Поручительство и гарантия
При использовании в качестве формы обеспечения возвратности кредита поручительства и гарантии имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае неуплаты должником в срок причитающихся с него платежей, гарант или поручитель должны произвести платеж за свой счет.
Обычно поручителями выступают физические лица, а гарантами – юридические. В нашей стране поручительство широко применяется при выдаче сберегательным банком кредитов населению.
Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и заемщик, то есть он должен оплатить проценты, возместить судебные издержки и все другие убытки, возникшие у кредитора в связи с неисполнением обязательств заемщиком.
До заключения договора поручительства банк должен тщательно проанализировать кредитоспособность поручителя.
Поручительство прекращается :
– когда заканчивается обязательство, обеспечением которого оно служит;
– по истечении предусмотренного в договоре срока;
– если долг переводится на другое лицо, а поручитель не дал согласия отвечать за него;
– после того как поручитель рассчитывается за заемщика с банком.
В качестве гаранта могут выступать предприятия с устойчивым финансовым положением, банки. За рубежом гарантом может быть и сам заемщик, если до получения ссуды он внес на депозит в банке средства в определенном проценте от нее. Но в этом случае гарантия лишь частично защищает интересы кредитора.
Чаще в качестве гарантов выступают предприятия-поставщики или покупатели продукции заемщика, с которыми у него сложились длительные связи. Лучше, если они обслуживаются в том же банке (тогда у последнего не возникает сложностей с оценкой их кредитоспособности). Когда же гарант обслуживается другим банком, банк-кредитор обычно требует, чтобы в гарантийном письме банк гаранта подтвердил его финансовую устойчивость.
81. Понятие государственного кредита
Государственный кредит – совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика или кредитора. По мнению ряда экономистов, государственным кредитом считаются только такие отношения, при которых государство является кредитором.
На практике государство чаще выступает в качестве заемщика. Оно занимает деньги у юридических и физических лиц для покрытия бюджетного дефицита и дополнительного финансирования общественных потребностей сверх текущих возможностей государства.
Государственный кредит находится на стыке двух видов экономических отношений: кредитных и финансовых.
Он имеет черты, присущие кредиту, – срочность, возвратность, платность.
Но он близок и к финансовым отношениям:
– поступления от размещения займов зачисляются в доходы бюджета;
– из бюджета осуществляются платежи по выигрышам, уплата процентов, погашение займов, другие расходы по их проведению.
Государство выступает не только как должник, но и как кредитор. Оно направляет свои кредиты в такие отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны, – сельское хозяйство, жилищное строительство, объекты экономической и социальной инфраструктуры.
Условия кредитования у государства более льготные, чем у частных кредиторов, – низкий процент, длительные сроки.
Министерство финансов предоставляет инвестиционные кредиты предприятиям-инвесторам через коммерческие банки или непосредственно на основе соглашений о выдаче кредита на инвестиционные нужды. Залогом при выдаче кредитов служат объекты незавершенного строительства, оборудование, здания, сооружения и другое имущество.
82. Классификация государственных займов
Классификация государственных займов :
1. По форме – в денежной и натуральной форме (например, два хлебных и один сахарный заем 1920-х гг.).
2. По срокам :
– краткосрочные (до 1 года);
– среднесрочные (от 1 года до 5 лет);
– долгосрочные (более 5 лет).
3. По способам размещения :
– принудительные;
– размещаемые по подписке;
– свободно обращающиеся.
Принудительное размещение применялось в первые годы советской власти. Займы размещались среди государственных предприятий и нетрудовых элементов. Это диктовалось необходимостью покрытия бюджетного дефицита. С 1927 г. применялась подписка с рассрочкой оплаты облигаций. С 1958 года выпускаются только свободно обращающиеся займы.
4. По праву эмиссии :
– выпускаемые центральным правительством;
– выпускаемые республиканскими правительствами (в составе РФ);
– выпускаемые местными органами власти.
5. В зависимости от формы выплаты дохода :
– процентные;
– выигрышные;
– процентно-выигрышные;
– беспроцентные (целевые);
– беспроигрышные (за время срока займа выигрывают все облигации).
6. В зависимости от места получения :
– внутренние;
– внешние (например, еврооблигации).
7. По категории держателей облигаций:
– распространяемые среди предприятий и организаций;
– реализуемые только среди населения;
– универсальные (предназначенные для размещения среди физических и юридических лиц).
К государственному кредиту относятся :
1. Инвестиционный налоговый кредит – предоставляемая государством льгота по уплате налога на прибыль, когда она направляется на реализацию инвестиционных или иных социально-значимых проектов.
2. Налоговый кредит, предоставляемый государством хозяйствующим субъектам в виде отсрочки (рассрочки) по уплате налогов.
К государственному кредиту относится также предоставление государством гарантий по заемным обязательствам юридических и физических лиц.
83. Потребительский кредит
В России под потребительским кредитом понимаются любые ссуды населению, независимо от цели. За рубежом – только те, которые используются для приобретения потребительских товаров и оплаты потребительских услуг; ссуды на строительство и приобретение жилья у них выделяются отдельно.
