Людмила Образцова - Деньги, кредит, банки. Шпаргалки
Возвратность и срочность кредитования связаны с тем фактом, что для осуществления кредитования банки мобилизуют временно свободные денежные средства, принадлежащие предприятиям, организациям, физическим лицам, а не самим банкам. Соответственно, поступая в банки из самых разнообразных сегментов рынка, эти средства в конечном счете должны вернуться туда же, откуда поступили. При этом образуется кругооборот денежных потоков. Необходимость возврата этих средств владельцам, вложившим их в банки на условиях срочных депозитов, составляет их принципиальную особенность.
Срочность кредитования есть необходимая форма достижения возвратности кредита. Данный принцип подразумевает необходимость не просто возврата кредита, но строгого соблюдения определенного срока возврата. Поэтому срочность кредита следует рассматривать как временную определенность его возвратности. Срок кредитования представляет собой предельное время, на протяжении которого ссуженные средства могут находиться в хозяйстве заемщика. Срок является мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: при нарушении срока пользования ссудой сама сущность кредита искажается и он утрачивает свое истинное значение.
Дифференцированность кредитования означает, что вопрос о выдаче кредита претендующим на него клиентам коммерческих банков не может решаться однозначно: предоставление ссуды допустимо только тем хозяйствующим субъектам, которые смогут вернуть его в установленный срок. Дифференциация кредитования производится на основании показателей кредитования, т. е. оценки финансового состояния предприятия, при условии уверенности в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Уровень кредитоспособности клиента – показатель кредитного риска для банка.
67. Классификация форм кредита
Классификацию форм кредита можно проводить на разных основаниях: в зависимости от характера ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
1. В зависимости от ссуженной стоимости :
а) товарная форма – предваряла денежную, в настоящее время возможна при продаже товаров в рассрочку, выдаче вещей на прокат, аренде имущества;
б) денежная форма – основная форма кредита в условиях современной экономики;
г) товарно-денежная (смешанная) форма – выдача кредита в форме товара, возврат – деньгами (или наоборот);
2. В зависимости от кредитора :
а) банковская форма;
б) хозяйственная (коммерческая) форма;
в) государственная форма;
г) международная форма;
д) гражданская (частная) форма – в качестве кредитора выступают частные лица. Возможен денежный и товарный характер кредита, ссудный процент ниже банковского, а может и вообще не взыскиваться, т. к. эта форма кредита нередко имеет дружеский характер, не подразумевает заключения кредитного договора (может использоваться долговая расписка, но не обязательно), срок возврата кредита не является жестко фиксированным. Ключевую роль в этой форме кредита играет доверие кредитора к заемщику.
3. В зависимости от целевых потребностей заемщика :
а) производительная форма – ссуда используется в производстве и обращении;
б) потребительская форма – ссуда используется на удовлетворение потребностей населения.
4. Прямая и косвенная формы кредита :
а) прямая форма – ссуда выдается непосредственно тому, кто будет ее использовать;
б) косвенная форма – ссуда берется с целью кредитования других субъектов.
5. Явная и скрытая формы кредита :
а) явная форма – кредит под заранее оговоренные цели;
б) скрытая форма – ссуда использована на цели, не предусмотренные обязательствами сторон.
6. Основная и дополнительная формы кредита :
а) основная форма – денежный кредит;
б) дополнительная форма – товарный кредит.
68. Классификация видов кредита
Вид кредита является более детальной характеристикой, чем форма.
Виды кредита классифицируются :
1. По стадиям воспроизводства, обслуживаемым кредитом : обслуживает потребности производства, распределения, потребления. Наиболее заметно разрыв в платежном обороте проявляется в обмене, но потребности возникают и в других стадиях воспроизводства. Производитель может расходовать ссуду на приобретение средств производства, расчеты по заработной плате с работниками, иные расчеты с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд.
2. По отраслевой направленности : промышленный, сельскохозяйственный, торговый и т. д. Кредит, обслуживающий потребности промышленных предприятий, называется промышленным, аналогично существуют сельскохозяйственные, торговые и другие кредиты. В государственной статистике многих стран отражается отраслевая направленность кредита (выделяются по отдельности кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству и т. д.), также деление кредитов по отраслям принято в некоторых коммерческих банках.
3. По объектам кредитования : для приобретения товаров, осуществления различных производственных затрат, под разрыв в платежном обороте. Объект кредитования – это то, что противостоит кредиту. Наиболее частым использованием кредита является приобретение разного рода товаров (в промышленности – сырья, материалов, топлива, тары и пр., в торговле – товаров разнообразного ассортимента; население часто приобретает в кредит товары длительного пользования).
4. По обеспеченности кредитов : прямое / косвенное обеспечение; с полным (достаточным) / с неполным (недостаточным) обеспечением / без обеспечения (бланковый кредит); в виде товарно-материальных запасов; под внешние гарантии.
5. По срокам кредитования : краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный.
6. По плате за использование : платный / бесплатный; дорогой / дешевый.
7. По виду валюты : в национальной валюте; в иностранной валюте.
8. По заемщикам : юридическим лицам; физическим лицам.
69. Роль кредита
Роль кредита можно характеризовать через результаты его применения для экономики, государства и населения, а также через особенности тех методов, посредством которых достигаются данные результаты. Кредит, который используется для предоставления средств на возвратной основе, оказывает влияние на сферу денежного оборота, а также на процессы производства, реализации и потребления продукции.
Одно из проявлений роли кредита – его влияние на обеспечение бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Систематические несовпадения между текущими денежными поступлениями и расходами предприятий могут повлечь за собой появление временной недостаточности средств, нужных для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей и оплаты услуг. Вследствие этого возникнут нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Предоставление заемных средств, позволяющих удовлетворять временные потребности, способствует преодолению систематически повторяющихся «приливов» и «отливов» средств у заемщиков. В целом это помогает преодолевать задержку воспроизводственного процесса, а следовательно, содействует обеспечению его бесперебойности и ускорению.
Существует и такая временная потребность в средствах, которая обусловлена сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Предоставление кредитов и привлечение заемных средств дают возможность формировать сезонные запасы и осуществлять сезонные затраты предприятиями и организациями, занятым в сезонных отраслях хозяйства.
Значительную роль кредит исполняет в расширении производства. Заемные средства, предоставляемые на сравнительно короткие сроки, могут позволить увеличить запасы и затраты, необходимые для расширения производства и реализации продукции. Кроме того, можно использовать кредитные средства на расширение основных фондов – постройку зданий и сооружений, приобретение оборудования и т. д. Таким образом кредит позволяет усилить возможности предприятий по созданию новых основных фондов, требуемых для развития производства.
70. Изменение роли кредита
Роль кредита и сфера его применения не отличаются неизменностью и стабильностью, они подвержены изменениям, связанным с переменой экономических условий в стране.
Во времена функционирования полноценных денег роль кредита в сфере налично-денежного обращения была незначительной по сравнению с эпохой функционирования денежных знаков, неразменных на золото. Это объясняется особенностями и условиями функционирования полноценных денег, когда уменьшение или увеличение денежной массы не имело прочной связи с применением кредита.
