Коллектив авторов - Платежные системы
Исполнение распоряжения в электронном виде в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету подтверждается:
– банком плательщика посредством направления плательщику извещения в электронном виде о списании денежных средств с банковского счета плательщика с указанием реквизитов исполненного распоряжения или посредством направления исполненного распоряжения в электронном виде с указанием даты исполнения;
– банком получателя средств посредством направления получателю средств извещения о зачислении денежных средств на банковский счет получателя средств с указанием реквизитов исполненного распоряжения или посредством направления исполненного распоряжения с указанием даты исполнения.
Исполнение распоряжения на бумажном носителе в целях осуществления перевода денежных средств по банковскому счету подтверждается:
– банком плательщика посредством представления плательщику экземпляра исполненного распоряжения на бумажном носителе с указанием даты исполнения, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка. При этом штампом банка плательщика может одновременно подтверждаться прием к исполнению распоряжения на бумажном носителе и его исполнение;
– банком получателя средств посредством представления получателю средств экземпляра исполненного распоряжения на бумажном носителе с указанием даты исполнения, проставлением штампа банка и подписи уполномоченного лица банка.
Исполнение распоряжения клиента при осуществлении операции с использованием электронного средства платежа подтверждается кредитной организацией посредством направления клиенту в порядке, установленном договором, извещения кредитной организации в электронном виде или на бумажном носителе, подтверждающего осуществление операции с использованием электронного средства платежа, в котором должны быть указаны:
– наименование или иные реквизиты кредитной организации;
– номер, код и (или) иной идентификатор электронного средства платежа;
– вид операции;
– дата операции;
– сумма операции;
– сумма комиссионного вознаграждения в случае его взимания;
– идентификатор устройства при его применении для осуществления операции с использованием электронного средства платежа.
Извещение, подтверждающее осуществление операции с использованием электронного средства платежа, может содержать дополнительную информацию, установленную кредитной организацией.
В заключение отметим, что согласно п. 1.8 Положения № 383-П в кредитных организациях должны быть утверждены внутренние документы, содержащие:
– порядок составления распоряжений;
– порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;
– порядок исполнения распоряжений;
– иные положения об организации деятельности кредитных организаций по осуществлению перевода денежных средств.
2.4. Управление рисками и обеспечение банковской тайны в национальной платежной системе России
В соответствии с Письмом ЦБ РФ «О системном риске расчетной системы»[60] в качестве рисков систем расчетов в РФ выделяют: правовой риск, операционный риск, кредитный риск и риск ликвидности, реализация которых при определенных условиях может стать источником системного риска. Отметим, что данная классификация соответствует методологии Банка международных расчетов.
Итак, рассмотрим данные риски и их характеристики.
1. Правовой риск.
Источником правового риска может быть несоблюдение требований нормативных актов, заключенных договоров и внутренних документов организации, регламентирующих ее деятельность в сфере осуществления платежных услуг, а также наличие недостатков внутренних документов, их несоответствие действующему законодательству (например, не установлена процедура применяемого способа расчета, отсутствуют определения безотзывности и окончательности).
Формами реализации данного риска являются претензии правового характера к кредитной организации со стороны других кредитных организаций, государственных органов, клиентов.
Вероятность потерь оценивается на основе значений показателей, отражающих возможность несоответствия деятельности организации требованиям нормативных актов и внутренних документов; нарушений принятых договорных обязательств (например, статистические оценки частоты реализации правового риска на основе общего количества отозванных лицензий у кредитных организаций, общего количества наложенных арестов, качественные оценки на основе мотивированных суждений).
Последствия реализации риска оцениваются на основе значений величины возможных убытков организаций из-за нарушений требований нормативных актов, внутренних документов, условий договоров в разрезе каждого из возможных или состоявшихся случаев реализации правового риска (например, общая сумма и максимальное значение неустоек по договорам).
2. Операционный риск.
Источник – нарушение работоспособности аппаратно-программного комплекса, ненадлежащие действия персонала, а также неэффективная деятельность службы внутреннего контроля (например, возможные сбои, отказы аппаратно-программных средств, отсутствие резервных схем работы, противоправные действия или ошибки сотрудников, несвоевременное выявление допущенных ошибок или иных результатов действий, способных привести к неблагоприятным событиям).
Формами реализации риска являются нарушения функционирования системы расчетов в результате нарушения работоспособности аппаратно-программных комплексов организаций, выполнения недопустимых операций или ошибочного их выполнения.
Вероятность потерь оценивается на основе значения количественных или качественных показателей, отражающих возможность отказов аппаратно-программного комплекса, ошибок персонала, совершения противоправных действий (например, показатели надежности техники, информационной безопасности, работоспособности существующих резервных схем работы), интегральные показатели уровня операционного риска для системы расчетов в целом.
Последствия реализации риска оцениваются на основе значений величины возможных убытков организаций системы расчетов из-за нарушений работоспособности аппаратно-программного комплекса, ошибок персонала и противоправных действий по каждому из возможных случаев реализации операционного риска (например, суммы неверно исполненных расчетных документов, стоимость вышедших из строя элементов аппаратно-программного комплекса).
3. Кредитный риск и риск ликвидности (рассматриваются в рамках указанного нормативного акта вместе).
Источник является недостаточность или отсутствие средств у одной или нескольких организаций для своевременного выполнения ими своих расчетных обязательств перед другими организациями, финансовая несостоятельность организации, концентрация значительного объема расчетных документов в определенные моменты и (или) периоды времени в течение дня, вероятность возникновения которых обусловлена особенностями системы расчетов и внешними факторами (например: наличие разрыва во времени между моментами приема расчетных документов для проверки на соответствие установленным требованиям и проведения расчета по этим документам, отсутствие требований о предварительном депонировании денежных средств, выполнение процедур неттинга, процедуры управления очередью расчетных документов).
Формами реализации риска являются нежелательные изменения показателей, характеризующих несвоевременность проведения расчетов (например, время задержки исполнения расчетных документов, отсутствие денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций или невозможность использования имеющихся на этих счетах остатков денежных средств)
Вероятность потерь оценивается на основе значения количественных или качественных показателей, отражающих возможность выявления недостаточности средств у организаций системы расчетов для исполнения принятых ими расчетных обязательств и (или) вероятность потери кредитоспособности для каждой организации (например, вероятность (частота) обращений кредитных организаций – респондентов к кредитной организации-корреспонденту за предоставлением кредита для оплаты расчетных обязательств, за средствами гарантийного фонда, частота и регулярность пересчета нетто-позиций).
Последствия реализации риска оцениваются на основе количественных значений возможного прямого убытка или упущенной выгоды кредитный организаций-получателей от несвоевременного зачисления средств на их корреспондентские счета, затраты кредитных организаций – отправителей на привлечение дополнительной ликвидности, а также результаты распределения потерь, пополнения гарантийного фонда.
