Проект - Платежные карты: Бизнес-энциклопедия
В соответствии с генеральным соглашением с ФТС России компания «Таможенная карта»[27] может предоставлять право эмиссии коммерческим банкам РФ и обеспечение проведения расчетов по таможенным платежам, проведенных с использованием таможенных карт.
Применение таможенных карт позволяет:
• сократить срок производства таможенного оформления товаров. Отсутствует необходимость в проведении авансовых платежей на счета таможенных органов. При использовании таможенной карты плательщику нет необходимости за несколько дней до начала таможенного оформления перечислять таможенные платежи на счета таможен в разбивке по видам. Одновременно с подачей декларации (ордера) и (или) таможенного приходного ордера производится мгновенная оплата таможенных платежей или внесение обеспечения уплаты таможенных платежей;
• исключить возможность переплаты денежных средств и, следовательно, снизить риски плательщиков и нагрузки на таможенные органы, связанные с их возвратом и учетом;
• в случае необходимости (например, корректировка таможенной стоимости) оперативно, не прерывая процесса таможенного оформления, осуществлять доплату недостающей суммы;
• ограничить держателя карты (сотрудника компании или брокера, который обслуживает клиента в конкретном таможенном органе) определенной денежной суммой, установив по каждой карте отдельный платежный лимит;
• в таможенных органах, где установлена автоматизированная система таможенного оформления, производить платеж в режиме реального времени и информация о платеже сразу отражается на лицевом счете плательщика.
Использование таможенной карты позволяет производить таможенное оформление на нескольких таможнях одновременно без предварительного планирования, на какой таможне, какой товар, и в каком объеме будет проходить оформление. При уплате таможенных платежей с использованием таможенной карты в банковской выписке плательщика по карточному счету содержится информация о сумме и дате платежа, в строгой привязке к таможне, где осуществлялось оформление товара. Таможенная карта позволяет не депонировать заранее средства на счете таможенного органа или оформлять банковскую гарантию в качестве обеспечения выполнения обязательств по уплате таможенных платежей.
Для обеспечения уплаты таможенных платежей сотрудник уполномоченного таможенного органа с помощью таможенной карты производит операцию резервирования необходимой части платежного лимита. В этом случае импортеру не требуется отвлечения финансовых ресурсов, чтобы заранее депонировать средства на счете таможенного органа или оформлять банковскую гарантию. Денежные средства остаются на счете импортера в банке. Таможенные платежи, причитающиеся к уплате при заявлении товаров к таможенному режиму «Выпуск для свободного обращения», по желанию импортера могут быть уплачены с применением таможенной карты из зарезервированной суммы денежных средств[28].
Основные участники платежной системы и расчетов по таможенным картам:
• таможенные органы, оснащаемые электронными терминалами для приема таможенных карт;
• единый координатор эмиссии таможенных карт — процессинговый центр, обеспечивающий координацию и информационную поддержку участников системы;
• расчетный агент — кредитная организация, осуществляющая расчеты между участниками платежной системы;
• банки-эмитенты, заключившие договор с единым координатором эмиссии таможенных карт на выпуск карт;
• держатели таможенных карт — плательщики таможенных платежей.
Процессинговый центр таможенной карты в настоящее время предлагает банкам следующие услуги:
• персонализацию карт;
• ведение баз данных по картам, авторизациям, транзакциям;
• защищенный документооборот;
• систему подготовки отчетности по операциям с использованием таможенных карт. Возможности системы позволяют осуществлять настройку индивидуальных схем для банков;
• круглосуточную службу клиентской поддержки;
• многопользовательскую систему удаленного доступа к базе данных процессингового центра;
• отправку SMS или e-mail сообщений по факту совершения авторизаций по карте.
Получение наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных и банкоматах по таможенной карте не предусмотрено. Так как эта платежная система достаточна специфическая, определимся с основными терминами, которые будут использоваться в данном разделе.
Таможенная карта — эмитированная Банком микропроцессорная карта, являющаяся инструментом доступа к счету плательщика таможенных платежей (далее — Плательщик) и являющаяся средством для составления расчетных документов, подлежащих оплате за счет Плательщика.
Основная карта — карта, открытая Клиенту, и являющаяся первой открытой картой по отношению к другим Картам, использующим тот же платежный лимит.
Дополнительная карта — карта, имеющая платежный лимит в пределах лимита Карты, дополнительно к которой она выпущена.
Лимит (платежный лимит) — сумма денежных средств Клиента, размещенная на счете, в пределах которой Держатель таможенной карты может проводить операции с ее использованием или кредитный лимит (размер кредитной линии), определяемый Банком.
Клиент — юридическое лицо или физическое лицо, открывшее в Банке Счет для проведения расчетов с использованием таможенной карты.
Держатель — физическое лицо, на имя которого Банк выдал таможенную карту.
Блокирование — приостановление операций с использованием таможенной карты.
Транзакция — операция, совершенная с использованием Таможенной карты.
Тарифы — Утвержденные исполнительным органом Банка действующие Тарифы на оформление и обслуживание таможенных карт.
АБС — автоматизированная банковская система Банка (основной операционный день).
Рекомендации по условиям выпуска таможенных карт
Обычно счет таможенной карты открывается банком юридическим лицам и физическим лицам — резидентам Российской Федерации в валюте Российской Федерации, уже имеющим расчетный или иной счет в банке, хотя последнее требование не является обязательным.
Таможенная карта, как мы уже определяли выше, является микропроцессорной платежной картой, эмитируется кредитными организациями и является инструментом доступа к счету плательщика таможенных платежей в банке-эмитенте. Уплата таможенных платежей с таможенной карты производится в валюте Российской Федерации. Наличие чека, подтверждающего совершение сделки по таможенной карте, подписанного держателем карты и инспектором таможенного органа, считается фактическим поступлением денежных средств на счет таможни и соответственно документом для списания платежа со счета в банке-эмитенте.
Для карты юридического лица банк перечисляет безналичные денежные средства на основании платежного поручения с расчетного счета на счет таможенной карты без ограничений. Пополнению наличными денежными средствами счет таможенной карты юридического лица обычно не подлежит. Пополнение производится на основании платежного поручения в соответствии с договором о проведении расчетов с использованием таможенных карт для юридических лиц.
Пополнение таможенных карт физических лиц производится как безналичным путем, так и наличными денежными средствами. Для физических лиц рекомендуется использовать страховой депозит для оплаты сумм комиссий за обслуживание расчетов по карте, так как суммы указанных комиссий для некоторых тарифных планов достаточно значительные.
Банк может предложить клиентам предоставление овердрафта по счету таможенной карты при условии соответствия клиента требованиям регламента предоставления услуг кредитного характера, действующего в банке. Но так как в системе предусмотрено 100 % резервирование сумм расходных лимитов по эмитированным картам для проведения авторизации, можно использовать вексельную форму обеспечения, что позволит снизить потери от отвлечения денежных средств банка. В свою очередь услугу по предоставлению овердрафта разумно предлагать клиентам, как дополнительную и взимать дополнительные комиссии за ее использование.
Таможенная карта выпускается сроком на год и действует до последнего дня месяца, указанного на ней. К одному счету таможенной карты может быть выпущено неограниченное количество таможенных карт. Существует две основные схемы выпуска таможенных карт:
• выпускаемые дополнительные карты полностью равноправны основной, относятся к одной категории и имеют единый платежный лимит;
