Мария Кановская - Банковское право. Шпаргалки
• Председатель ЦБ РФ или, по его поручению, один из его заместителей:
– участвует в заседаниях Правительства РФ;
– может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики;
• ЦБ РФ и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.
Вместе с тем Банк России не вправе:
• предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета;
• покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете;
• предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
Банк России в своей работе взаимодействует с Министерством финансов РФ:
• ЦБ РФ консультирует его по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние банковской системы Российской Федерации и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики;
• министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса;
• ЦБ РФ и Министерство финансов РФ в необходимых случаях заключают соглашения о проведении указанных выше операций по поручению Правительства РФ.
Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов хранятся в Банке России, если иное не установлено федеральными законами.
50. Отчетность и аудит ЦБ РФ
Порядок предоставления отчетности ЦБ РФ регулируется ст. 24–26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Отчетный период (отчетный год) ЦБ РФ устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно.
ЦБ РФ ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, представляет в Государственную Думу годовой отчет ЦБ РФ , который включает в себя:
• отчет о деятельности ЦБ РФ, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных ЦБ РФ, и анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;
• анализ состояния экономики Российской Федерации, в том числе денежного обращения и кредита, банковской системы Российской Федерации;
• аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности ЦБ РФ;
• заключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций ЦБ РФ, на которые распространяется действие Закона Российской Федерации «О государственной тайне»;
• годовую финансовую отчетность ЦБ РФ.
Кроме того, ЦБ РФ ежемесячно публикует свой баланс, данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные об операциях ЦБ РФ.
После утверждения годовой финансовой отчетности ЦБ РФ его Советом директоров, Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Налоги и сборы уплачиваются ЦБ РФ и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Процедура проведения внешнего аудита деятельности Банка России включает в себя следующие моменты:
• Национальный банковский совет:
– до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности ЦБ РФ;
– определяет аудиторскую организацию, которая будет проверять ЦБ РФ;
• ЦБ РФ обязан в соответствии с заключенным с аудиторской организацией договором оказания аудиторских услуг предоставлять ей отчетность и информацию, которые необходимы для проведения аудиторской проверки ЦБ РФ.
51. Взаимодействие ЦБ РФ с кредитными организациями
ЦБ РФ в банковской системе выступает:
• главным государственным органом по управлению этой системой;
• кредитной организацией;
• субъектом банковского надзора.
Вместе с тем ЦБ РФ не вправе требовать от кредитных организаций:
• выполнения несвойственных им функций;
• предоставления не предусмотренной законодательством информации о клиентах кредитных организаций.
Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями развиваются по следующим направлениям:
• как кредитная организация ЦБ РФ взаимодействует, например, с коммерческими банками в процессе осуществления банковской деятельности;
– как орган государственной власти ЦБ РФ:
– принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций;
– выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;
– в соответствии с федеральными законами устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации;
– издает обязательные для других участников банковских правоотношений нормативные акты;
– устанавливает обязательные для кредитных организаций экономические нормативы;
– осуществляет банковский надзор и привлекает к ответственности за нарушение банковского законодательства;
• как ядро банковской системы ЦБ РФ:
– взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера;
– в месячный срок отвечает в письменной форме кредитным организациям по вопросам, отнесенным к его компетенции;
– создает с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.
52. Банковские проверки
В процессе взаимодействия с другими кредитными организациями, например, с коммерческими банками, для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ:
• проводит проверки кредитных организаций (их филиалов);
• направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.
Банковские проверки :
• могут осуществляться:
– уполномоченными представителями (служащими) ЦБ РФ в порядке, установленном Советом директоров (включая определение обязанностей кредитных организаций (их филиалов) по содействию в проведении проверок);
– по поручению Совета директоров – аудиторскими организациями;
• предполагают получение и проверку отчетности и других документов кредитных организаций (их филиалов). При необходимости снимаются копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.
ЦБ РФ не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением предусмотренных случаев. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.
Проведение ЦБ РФ повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:
• если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;
• по мотивированному решению Совета директоров. Такое решение может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации.
53. Лицензирование банковской деятельности
Лицензии , выдаваемые ЦБ РФ:
• являются основанием для осуществления банковских операций;
• учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций, который подлежит публикации в официальном издании ЦБ РФ – «Вестнике Банка России» – не реже одного раза в год. Изменения и дополнения в указанный реестр публикуются ЦБ РФ в месячный срок со дня их внесения в реестр;
